Доказываем в суде факт получения черной зарплаты

Куда жаловаться, если вам платят серую заработную плату?

Тем не менее, существуют способы борьбы с серыми доходами:

• Обращение в налоговую инспекцию по месту расположения компании работодателя. При этом лучше избежать анонимности и подписаться своим именем. После получения жалобы ФНС проведет внеплановую внезапную проверку, изымет все документы, касающиеся вопросов расчета с персоналом (ведомости, расходные ордера, платежные поручения), иногда дело доходит и до изъятия жестких дисков компьютеров для изучения управленческих документов. Происходит проверка банковских счетов, различные экспертизы на выявление не соответствия реальных объемов работы с официально заявленными. Собранными данными налоговая может обратиться в судебные инстанции.
• Обращение в прокуратуру по месту расположения компании работодателя. К заявлению на работодателя в этом случае можно приложить выписку из Пенсионного фонда и жалобу на сниженный размер отчислений.
• Обращение в трудовую инспекцию.
• Переговоры с работодателем. Вероятнее всего это самый разумный способ получить деньги, которые не являются официальным доходом. Вы сами нарушили закон, согласившись на выплату серой заработной платы. Поэтому договориться о компромиссном решении будет выгодно всем сторонам. Лучше получить меньшую сумму компенсации при увольнении, чем обратиться в суд, потратить время, нервы и деньги, а в итоге получить отказ во взыскании серой заработной платы. Помните, что вымогательство денег является преступлением, которое карается сроком до 4 лет лишения свободы. Разговор может быть записан и стать доказательством при подаче заявления в полицию. Поэтому ведите переговоры в деловом ключе. Спокойно объясните, что ваши права были нарушены, и вы вправе подать жалобы в налоговую и трудовую инспекции, в прокурату, а затем и в суд обратиться. Не стоит просить того, что вам не полагается по установленным договоренностям – дополнительные проценты, бонусы, моральную компенсацию. Откажитесь от прямых угроз и шантажа, а так же ультимативного формата общения. Одним из ключевых аргументов может стать то, что ваша жалоба приведет к тому, что в компанию придут проверки, которые в конечном итоге могут обязать работодателя выплатить компенсации и другим сотрудникам. Это может повлиять на решение работодателя отдать вам неофициальную часть дохода в добровольном порядке. Для того, чтобы обезопасить себя от возможных разбирательств (например, заявления работодателя о вымогательстве), оформите получение денег официально, например, через составление соглашения о выплате денег при увольнении.
• Письменное уведомление работодателю. Если устно договориться не получается, то можно написать письменное заявление на имя работодателя. В документе необходимо подробно описать ситуацию – сколько вы проработали, на какой должности, каким образом начислялась заработная плата, сколько вам еще остались должны. В тексте документа нужно дать работодателю понять, что ваши права были нарушены, а так же напомнить, что несвоевременная выплата заработной платы при увольнении может обернуться для руководителя уголовным преследованием по статье 145.1 УК РФ. В документе укажите требования немедленной выплаты задолженности в трехдневный срок. Отметьте, что в случае игнорирования просьбы, вы обратитесь за защитой собственных прав в судебные инстанции, а так же подадите соответствующие заявления в прокуратуру, налоговую и трудовую инспекции. Такой способ, как правило, срабатывает, так как никто не хочет связываться с дополнительными проверками.

ВАЖНО: Если вы еще работаете, то до того как обратиться в государственные органы о компенсации невыплат серой заработной платы, стоит взвесить все за и против. Конечно, сама по себе жалоба не будет являться причиной для увольнения, но отношения с работодателем явно подпортит

А работнику какая разница?

От серой зарплаты работник только проигрывает. Во-первых, это означает, что работодатель не перечисляет в должном объеме деньги в Пенсионный фонд. При этом при достижении пенсионного возраста накопленные пенсионные баллы конвертируются в размер пенсии, то есть чем больше отчислений сделает работодатель, тем больше будет ваша пенсия. Если вам годами платили зарплату в конверте, на достойные выплаты в старости можете не рассчитывать.

Материалы по теме

МРОТ и прожиточный минимум в Красноярске. Что это и в чем разница?

Об уровне жизни россиян, отношениях с работодателем и способах обезопасить себя

Во-вторых, выходное пособие (в размере одной зарплаты сразу после сокращения и еще две в течение двух последующих месяцев, если вы не найдете новую работу). Платить будут средний заработок и, как вы понимаете, если он был в конверте, на достойную сумму можете не рассчитывать. На пособие по безработице —от 1500 до 8000 рублей плюс районный коэффициент — не разгуляешься.

Что грозит работодателю за черную зарплату

Чтобы наказать работодателя за черную зарплату, работник может обратиться:

• в Налоговую инспекцию по месту нахождения организации;
• в Государственную инспекцию труда;
• в Прокуратуру.

По каждому обращению граждан указанные органы проводят тщательную проверку и разрешают вопрос о привлечении организации к ответственности. Кроме того, уполномоченные органы регулярно проводят самостоятельные плановые проверки, целью которых является обнаружение нарушений в части оплаты труда и уплаты налогов и сборов и последующее наказание работодателя за черную зарплату.

Выявление данными органами фактов выплаты работодателем зарплаты в конверте и, как следствие, неуплата налогов, влечет административную ответственность руководителя организации и соответствующее наказание.

Прежде всего, речь идет о привлечении работодателя к административной ответственности по ст.122, 123 Налогового кодекса РФ. Административный штраф за черную зарплату исчисляется в зависимости от суммы неуплаченного организацией или предпринимателем налога и составляет 20 % от этой суммы.

Кроме того, работодатель может быть привлечен к административной ответственности за неуплату страховых взносов по ст.27 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании». Наказание за такое правонарушение представляет собой штраф 5000 — 10000 рублей. В ряде случаев за выплату черной зарплаты работодателю грозит и уголовная ответственность, установленная в ст.199 УК РФ. Речь идет о неуплате налогов и сборов в крупном размере. Крупный размер означает, что организацией была не уплачена сумма налогов свыше 2 млн. рублей, если доля неуплаченных налогов составляет более 10 процентов от всей суммы, подлежащей уплате. Также крупным размером считается неуплата налогов на общую сумму свыше 6 млн. рублей.

Наказание по ст.199 УК предполагается следующее:

• штраф от 100 000 до 300 000 рублей;
• принудительные работы сроком до 2 лет;
• арест на срок до 6 месяцев;
• лишение свободы до 2 лет.

На практике наказание в виде лишения свободы за налоговые преступления применяется очень редко. К реальному лишению свободы по статистике приговариваются только около 5% подсудимых. Около 45% приговариваются к условному сроку, и около 50 % — к уплате штрафа.

Возможна и гражданско-правовая ответственность работодателя перед работником – в том случае, когда черная зарплата не выплачивается работнику вовремя. В такой ситуации работнику потребуется обратиться в суд с иском об установлении факта трудовых отношений и взыскании недоплаченной заработной платы (когда он не трудоустроен официально). А когда трудовой договор был подписан сторонами, однако в нем была установлена заработная плата меньше той, что на самом деле выплачивалась сотрудникам, то работнику придется попробовать доказать реальный размер оплаты труда.

Обратившись с иском, работник сможет взыскать невыплаченную зарплату, а все судебные расходы (в том числе, на оплату юридических услуг) будут возложены на работодателя. Кроме взыскания зарплаты работник вправе требовать выплаты процентов за задержку заработной платы, они составляют 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от неуплаченной зарплаты за каждый день задержки.

Как составить жалобу на черную зарплату?

При обращении в те или иные органы, для того, чтобы составить жалобу, уточните о наличии у них форм, бланков жалоб. Если формы, по которым подаются жалобы, отсутствуют, тогда оформите жалобу в свободном виде, указав следующую информацию:

1. наименование органа, в который подается жалоба
2. ФИО и адрес заявителя, а также номер телефона и сведения о месте работы
3. название документа – жалоба
4. в тексте жалобы изложите обстоятельства выплаты Вам черной зарплаты или невыплаты черной зарплаты, которая была обещана
5. в просительной части жалобы укажите свою просьбу, а именно, провести проверку, привлечь к ответственности
6. в случае приложения к жалобе каких-то документов, перечислите их в приложении
7. в конце жалобы поставьте подпись, расшифровку подписи и дату

ПОЛЕЗНО: смотрите видео с дополнительными советами по составлению жалобы

Зарплата в конверте: минусы и плюсы

В результате официального трудоустройства и подписания трудового соглашения сотрудник получает реальную белую зарплату. Если человек не имеет реального трудоустройства, он будет получать черную заработную плату. Это та сумма денег, о которой наемный работник и работодатель договорились неофициально.

Наниматели часто настоятельно рекомендуют претендентам на рабочее место в их организации не заключать официальный трудовой договор, аргументируя это тем, что не придется платить налоги, соответственно, сумма будет больше.

Но в данной ситуации для работника больше минусов, чем плюсов:

• никаких отчислений на накопительную пенсию не идет;
• женщина, уходящая в декрет, не получит полагающиеся ей социальные выплаты от ФМС;
• со стороны ФМС не будут начисляться средства в период декретного отпуска;
• отсутствие отпускных;
• больничный лист не оплачивается;
• если предприятие ликвидировано, или человек уволен по сокращению, компенсации не выплачиваются;
• трудовой стаж не идет, не делаются необходимые записи в трудовой книжке;
• при увольнении не выданная ранее зарплата не компенсируется.

Таким образом, если придется доказывать, что вы работали, сделать это будет практически невозможно.

Выходит, что единственный плюс (неуплата НДФЛ) не стоит всех сложностей, которые могут возникнуть потом.

Как доказать факт черных доходов в суде?

Работнику необходимо предоставить следующие доказательства того, что он действительно осуществлял трудовую деятельность в компании:

• Показания других сотрудников;
• Ведомости;
• Фото и видео записи с камер наблюдения.

Внимание! Как доказать черную зарплату? Для этого требуется сбор документов, при помощи которых можно установить факт выплаты неофициальной зарплаты работнику, а также ее размер.

В качестве них могут выступать:

• Платежные ведомости с отметкой работника о получении;
• Конверт с фамилией и суммой;
• Объявление в газете либо на сайте с указанием вакансии и суммы зарплаты;
• Показания работников, которые могут подтвердить договоренность о сумме зарплаты.

Внимание! Если суд сочтет предъявленные доказательства достаточными, то он зафиксирует факт трудовых отношений между сторонами, а также постановит погасить невыплату заработка.

От чего зависит «цвет» заработной платы

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

• Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.
• Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).
• Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Вопрос: Имеются ли у трудовой инспекции полномочия при принудительном взыскании с работодателя невыплаченной зарплаты включить в сумму взыскания компенсацию за задержку выплаты зарплаты?Посмотреть ответ

Можно ли анонимно пожаловаться на работодателя в налоговую?

К ним относятся:

1. Прокуратура.
2. Государственная трудовая инспекция.
3. Налоговая инспекция.

Однако прежде чем обращаться в надзорные органы следует учитывать, что нужно иметь базу доказательств в отношении работодателя. При этом надо исходить из того, что работодатель будет яростно защищаться и обвинять наёмного сотрудника в искажении фактов.

К доказательствам о получении черной зарплаты следует отнести:

1. Расчетные листки.
2. Платёжные ведомости (при их наличии).
3. Конверты от теневой зарплаты.
4. Служебные записки или листы – наряды для выполнения отдельных видов работ.
5. Справки о размере заработной платы.
6. Показания свидетелей.
7. Аудио и видеозаписи.

Расчетные листки

Расчётные листки представляют собой формальный документ, свидетельствующий о размере начисленной зарплаты. Он, как правило, может быть произвольной формы с указанием состава выплачиваемых денежных средств.

На расчётных листках нет печати компании, но иногда могут быть подписи руководящих сотрудников, например, бухгалтера. Чаще всего они представляют собой обыкновенную распечатку на компьютере.

Все расчётные листки следует сохранить и использовать их в качестве доказательства получения чёрной зарплаты. 

Платежные ведомости

Добыть их бывает очень трудно. Поэтому, если есть возможность, следует сделать, хотя бы ксерокс листа платежной ведомости, на котором указана ваша фамилия. 

Конверты

Конверт, в котором выдана черная зарплата, как правило, подписывается фамилией и инициалами сотрудника, получающего деньги.

Можно к своему конверту присовокупить при возможности конверты коллег по работе, получивших такую же зарплату. Такие данные могут служить неоспоримым доказательством факта выплаты теневой зарплаты. 

Служебные записки или листы – наряды по которым выполнялась работа, или их копии также следует сохранить. Они могут свидетельствовать о ведении работодателем «черной» бухгалтерии. 

Следует поинтересоваться у своих коллег по работе, смогут ли они подтвердить ваше присутствие в компании как работника и факты получения зарплаты в конвертах. И в случае их согласия можно смело указывать в заявлении их в качестве свидетелей. 

Аудио и видеозаписи с работодателем могут использоваться только при отсутствии достаточных письменных и свидетельских доказательств.

Главное при их подготовке – это соблюдение требований действующего законодательства по защите частной личной жизни других граждан.

Например, без установки подслушивающих и подсматривающих «жучков» и прочих шпионских технологий.

Подать жалобу в устной форме можно, позвонив по телефону горячей линии налоговой инспекции, на учёте которой состоит компания — работодатель.

Можно также подготовить анонимное письмо о выплате чёрной зарплаты и отправить его по почте в налоговый орган.

Только после этого налоговики начнут проверку компании. А в случае наличия личных данных заявителя проверка начнётся в более короткий срок.

В случаях, когда требуется подать жалобу, но терять работу или получить негативное принятие членами коллектива не хочется, уместно воспользоваться правом анонимной подачи. Правильней всего это сделать при помощи онлайн сервиса налоговой инспекции, указав все свои реквизиты, и поставить галочку на пункте анонимно.

Есть так же и другой способ, отправить жалобу в ФНС или прокуратуру в виде заказного письма по почте, при этом в тексте заявления напишите просьбу о неразглашении информации заявителя.

Претензия по получению оплаты труда в конверте, будь то серая или черная зарплата, должна быть обоснованной, т.е. иметь доказательства. Поэтому прежде, чем начинать писать заявление-жалобу в налоговую, следует подготовить всю доказательную базу и лишь после этого обращаться в налоговый орган.

Подтверждающими документами о сокрытии налогов являются:

• Справка для потребительского кредита по форме банка, которую отдел бухгалтерии выдаст без сомнений.
• Любые внутренние финансовые документы, платежные ведомости. Возможно, Вам удастся получить трудовой договор с другими сотрудниками, если он есть.
• Аудио, видео, фото записи, которые могут свидетельствовать о не добропорядочности организации.
• Выписка с лицевого счета, куда поступает черная оплата труда.

https://www.youtube.com/watch?v=useroksana0283

Также можно привлечь свидетелей, которые могут быть как действующими работниками, так и недавно уволившиеся. То есть, чем больше будет доказательств, тем выше шанс выиграть дело.

Приятные мелочи

На первый взгляд, при официальной зарплате в 50 тысяч рублей работодатель должен будет раскошеливаться на 63000 рублей ежемесячно. Но это не совсем так. Налоговым кодексом РФ предусмотрено некоторое снижение единого социального налога в зависимости от годового заработка. Первый порог – при годовом официальном доходе работника от 280 до 600 тысяч рублей. Как только сумма уплаченного в календарном году за работника единого социального налога достигла 72800 рублей (это 26% от 280 тысяч рублей), ставка ЕСН, начисляемого на его последующие доходы, до конца календарного года снижается до 10%. При официальной зарплате в те же 50 тысяч в месяц годовой доход составит 600 тысяч рублей. При размере ЕСН в 13 тысяч рублей ежемесячно за пять месяцев будут выплачены 65 тысяч. Если заплатить столько же за шестой месяц, получится уже 78000, то есть перебор на 5200 рублей. Пойдем по самому простому пути и представим (бухгалтеру, который высчитывает налоги, приходится сложнее: вдруг работник завтра подаст заявление об уходе, а налог будет уже переплачен). В нашем случае годовой заработок работника 600 тысяч, по 50 тысяч ежемесячно (случаи, когда он колеблется в зависимости от премий, сверхурочных, гонораров и т.п., также оставим бухгалтерам). Из этих 600 тысяч вычитаем пороговые 280, получаем разницу в 320 тысяч, одна десятая от которых (то есть 10%, что до конца года будет составлять ЕСН с зарплаты такого работника), это 32 тысячи. Из них вычитаем переплаченные 5200. Остается 26800, которые раскидываем на оставшиеся шесть месяцев. Ну, например, по пять тысяч на первые пять из них (итого 25 тысяч). А 1800 оставляем на декабрь. Получается такая примерная выкладка (белая зарплата 50000 рублей в месяц, приблизительная выплата ЕСН по месяцам):

Месяц	Сумма ЕСН
Январь	13000
Февраль	13000
Март	13000
Апрель	13000
Май	13000
Июнь	13000
Июль	5000
Август	5000
Сентябрь	5000
Октябрь	5000
Ноябрь	5000
Декабрь	1800

Хотелось бы подчеркнуть, что расчет – приблизительный, только позволяющий понять общую тенденцию и не учитывающий массы нюансов из повседневной практики бухгалтера. Работник может трудиться в компании не с начала года, может в любой момент уволиться, свои требования могут быть у налогового инспектора и т.п. Но МирСоветов в этой публикации не берет на себя задачи по созданию методического пособия на все случаи жизни для бухгалтеров, а лишь пытается помочь разобраться в ситуации людям далеким от бухгалтерии.

Еще более впечатляющая разница при официальной зарплате в 100 тысяч рублей в месяц. Согласно Налоговому кодексу РФ, если годовой официальный доход зашкаливает за 600 тысяч рублей (а при такой зарплате это уже 1 миллион 200 тысяч в год), ЕСН считается иначе: 104800 рублей плюс 2% от заработка, превышающего 600 тысяч. В нашем случае разница – 600 тысяч рублей, а 2% от этой суммы – 12 тысяч. При зарплате в 100 тысяч рублей ЕСН 26% с нее составляет 26 тысяч. Так что за четыре месяца будут выплачены уже 104 тысячи рублей, остается до конца года заплатить 12800. Например, в мае перечислить в бюджет 5800 рублей, а оставшиеся шесть тысяч раскидать по месяцам. Тогда примерный расклад такой (белая зарплата 100000 рублей в месяц, выплата ЕСН по месяцам – приблизительно):

Месяц	Сумма ЕСН
Январь	26000
Февраль	26000
Март	26000
Апрель	26000
Май	5800
Июнь	1000
Июль	1000
Август	1000
Сентябрь	1000
Октябрь	1000
Ноябрь	1000
Декабрь	1000

В бухгалтерии реального предприятия, где платят такие зарплаты, детальный помесячный расклад, скорее всего, будет несколько иной, но МирСоветов использует эту таблицу исключительно для наглядности. Главное – общие годовые затраты работодателя на ЕСН составят меньше, чем 26 тысяч, умноженные на 12 месяцев (итого 312 тысяч) и даже меньше, чем 72800 плюс 10% от разницы между 1 млн. 200 тыс. и 280 тысячами (это 920 тыс., 10% от данной суммы 92 тыс., итого 72800 + 92000 = 164800 рублей), а 116800 рублей.

Последствия для сотрудника

Для сотрудника получение «черной» зарплаты имеет большое количество отрицательных последствий:

• Возможность не получить полную зарплату за отработанное время;
• Возможность не получить полный расчет при уходе с места работы;
• Небольшие отпускные выплаты, которые чаще всего высчитываются только из «белой» части зарплаты;
• Небольшая величина пособия по временной нетрудоспособности, которая высчитывается по официальной заработной плате, причем эта корреляция будет заметна не только на месте работы, но и в течение двух лет после увольнения;
• Существенное снижение уровня декретных выплат для дам;
• Небольшие пенсионные отчисления, что в результате приведет к незначительному размеру пенсий в будущем.

«Черная» заработная плата может порадовать лишь недобросовестных лиц, которые уклоняются от уплаты алиментов и других платежей. Но каждый из таких работников однажды обязательно задастся вопросом о том, как наказать руководителя за невыплату зарплаты.

Ответственность нанимателя

Работодателей, выплачивающих оклад в конверте, контролирующие организации могут оштрафовать на крупные суммы. Наниматель, принимающий на работу сотрудника без официального оформления, нарушает ТК РФ. За подобные деяния руководитель организации будет наказан по статьям КоАП и УК.

Контролирующие инстанции делают вывод о наличии нелегальных выплат после:

• анализа уровня расходов сотрудников организации и выплачиваемых на этом предприятии зарплат;
• поступления заявления в одну из государственных контролирующих организаций (налоговую, трудовую инспекцию, прокуратуру) от недовольных сложившимся положением работников;
• появления информации о сокрытых доходах в интернете, газетах;
• финансовых проверок предприятия;
• сверки числа присутствующих на рабочих местах людей с количеством указанных в бухгалтерских ведомостях лиц.

Чтобы привлечь работодателя к ответственности, нужно доказать факт выплаты « черной зарплаты».Контролирующие органы проводят проверки:

1. после поступления заявления от трудящихся;
2. по указанию вышестоящих организаций.

Выявление нарушений прав трудящихся ведет к привлечению юридического лица к административной ответственности, а руководителя к уголовному наказанию.

ООО, ИП другие типы юридических лиц облагаются штрафом за черную заплату. Согласно ст. 122, 123 Налогового кодекса с предприятия будет взыскана сумма, составляющая 20% от суммы не перечисленного в казну налога. Организация за неуплату страховых взносов за своих работников будет оштрафована на сумму от 5000 до 10000 рублей.

За неуплату НДФЛ за работающих на предприятии граждан на сумму больше 2 миллионов рублей работодатель будет наказан по статье 199 УК РФ. В тюрьму отправится руководитель компании, а с организации государственные органы взыщут крупную денежную сумму.

Судебная практика показывает, что в нашей стране за подобные деяния редко применяется наказание в виде ограничения свободы. Что грозит работодателю за черную зарплату, невыплату налогов, сокрытие доходов:

• в каждом второй иск заканчивается присуждением обвиняемому крупного штрафа;
• условно осуждают при 45 % судебных разбирательств;
• отправляют в тюрьму в 5% случаев.

Серая заработная плата: что это и каковы последствия для работодателя?

Серая или полуофициальная заработная плата – это способ оплаты труда что-то среднее между официальной белой, с которой уплачиваются налоги в виде 13% НДФЛ и другие выплаты, и черной, которая отдается полностью работнику без официальных документов. Именно по этому она и получила название «серой».

Естественно, что для работодателя такой способ выглядит довольно привлекательным, так как освобождает его от выплаты налоговых сборов за сотрудников, а сегодня эта сумма немалая. В каком-то смысле для работника такой вариант так же может быть выгоден, опять же за счет того, что сумма налогов уходит не государству, а в его собственный карман. Но есть и определенные сложности.

Получать больший доход на руки без уплаты налогов, конечно, хорошо

Но для этого важно иметь стабильно хорошее и лояльное отношения к вам работодателя и стабильно работающий бизнес. В противном случае, первый конфликт, первые трудовые споры, попытки отстоять свои интересы, сложности в деятельности компании могут привести к резкому сокращению уровня дохода вплоть до его официальной части, прописанной в договоре

Эта официальная часть чаще всего приравнивается к прожиточному минимуму.

Кроме того, все отчисления в Пенсионный фонд так же происходят только с официальной части, так что это в будущем может отравиться и на размере вашей пенсии. Кстати, все пособия по болезни, беременности и увольнении так же будут рассчитаны от официальной части. Сам по себе уход на больничный в ситуации серыми доходам может стать поводом  для конфликта. Все дело в том, что пособия по болезни выплачиваются работодателям из Фонда социального страхования. За основу берется сумма официального дохода работника.

Так как официальный доход при серой зарплате не большой, то работодатель будет вынужден вам доплачивать из собственного кармана. Еще одной трудностью для работника  с серой заплатой может стать оформление кредитов, так как все финансовые организации при выдаче суммы займа ориентируются только на официальный доход.

Вам возможно и не откажут в оформлении кредита, но вот на большие суммы можно не рассчитывать. Кроме того, чем меньше официальный доход, тем больше вероятность получить повышенную ставку по кредиту. Так или иначе, при серой заплате у работников остается только одна надежда на порядочность работодателя и его готовность идти вам на встречу.

Какие существуют виды зарплат: белая, серая, черная

Чтобы максимально точно понять разницу между всеми вышеперечисленными способами выплат, необходимо изучить отдельно каждый из них. Белая зарплата – это официально подтвержденный доход, отражающийся в бухгалтерских отчетах и трудовом договоре работника. На ее основании делаются следующие отчисления:

• НДФЛ, размер которого для резидентов страны составляет 13%. НДФЛ выплачивает сам работник, но всеми перечислениями занимается бухгалтерия;
• ЕСН: величина равна 26% от зарплаты. Его выплачивает только организация;
• За счет работодателя: ФСС, ФОМС, ПФР. Их размер зависит от используемой тарифной ставки.

Рассмотрим все виды отчислений на конкретном примере:

Сазонов В.И. работает в ООО «БелПлюс» системным администратором, его зарплата составляет 50 000 руб. Из его зарплаты удерживается НДФЛ 13%, что равно 6 500 руб. Далее проводятся другие отчисления: 22% – в ПФР на страховую и накопительную части, 0,2% – в ФСС, 5,1% – в ФОМС. Итого из зарплаты Сазонова В.И. удержаны следующие суммы:

• ПФР – 11 000 руб.;
• ФСС на случай нетрудоспособности – 1450 руб.;
• ФСС при 1 классе травматизма – 100 руб.;
• ФОМС – 2550 руб.

Черная зарплата, в отличие от белой, характеризуется тем, что при приеме на работу отсутствует официальное оформление: не заключается трудовой договор и не заполняется трудовая книжка. Зарплата отдается только в конверте, т.к. сведения о ней в бухгалтерских документах отсутствуют, а организация, как правило, ведет двойную бухгалтерию и оплата труда производится из неучтенных доходов.

Чаще всего выплату черных зарплат практикуют компании, работающие в торговой, риелторской или туристической сфере. Для работников плюсы неофициального трудоустройства весьма туманны, а вот минусов вполне достаточно:

• Некоторые предприятия практикую такую схему: при приеме на работу назначают «испытательный срок» на 1 месяц, затем «увольняют» сотрудника с устной формулировкой «не подходите», не выплатив ему зарплату. Гражданам необходимо знать, что даже при трудоустройстве с испытательным сроком должен заключаться трудовой договор с соответствующей пометкой в нем;
• Работники, получающие черную зарплату, полностью лишены права на получение пособия по временной нетрудоспособности, декретных выплат и иных социальных гарантий, потому как они полагаются только тем, кто трудоустроен официально;
• Для получения кредита или ипотеки в банках обязательно требуется официальное подтверждение дохода, которое в данном случае невозможно. В кредитовании с высокой вероятностью может быть отказано даже при наличии безупречной кредитной истории;
• Граждане, получавшие всю жизнь только черную зарплату, могут рассчитывать лишь на минимальный размер пенсии по старости.

Что касается серой зарплаты, то она сочетает в себе признаки белых и черных выплат: часть денег работнику перечисляется официально и подтверждается в бухгалтерских документах, а часть отдается лично на руки в конверте.

Минусы и плюсы серой зарплаты

Положительные и отрицательные стороны получения серой зарплаты необходимо рассматривать через призму выгоды каждой из сторон трудовых правоотношений – для работника и для работодателя.

Плюсы и минусы для участников трудовых правоотношений заключаются в следующем:

Положительные стороны	Отрицательные стороны
Для работника	Для работодателя	Для работника	Для работодателя
Удержание низкого подоходного налога, он удерживается только из минимальной официальной зарплаты, в то время как основная часть дохода выплачивается в полном объеме.	Снижение размера налогооблагаемой базы, так как из-за низкой зарплаты работников работодатель перечисляет меньшие средства в различные страховые фонды.	Возможность не получить полный размер доходов, так как в трудовом договоре не оговаривается полный размер зарплаты.	Административная ответственность в виде штрафа и принудительного взыскания утаенной налогооблагаемой базы.
Снижение выплат алиментов, если работник является алиментообязанным лицом.	Возможность не выплачивать повышенную зарплату при увольнении работника или ликвидации предприятия.	Взыскание с работника всех не уплаченных НДФЛ за период осуществления трудовой деятельности за «серую» зарплату.	Уголовная ответственность, если сумма долга по налогам и отчислениям в фонды составляет более 2 млн. рублей.

«Серые» и «черные» зарплаты – настоящая проблема для экономики государства, так как за счет незаконного сокрытия доходов ежегодно теряются многомиллиардные выплаты в различные фонды. Однако законодательство не дает гражданам альтернативы, заставляя участвовать в перечислении средств в Пенсионный фонд, который предоставляет мизерную пенсию при проводящейся политике увеличения пенсионного возраста, а также в иные фонды. Возможно, если бы государство позволило гражданам самим решать, как распоряжаться полным объемом своих доходов и самостоятельно участвовать в формировании пенсионных накоплений без «обязательной» части, то ситуация с неофициальными зарплатами могла бы в корне измениться.

Обращение в Прокуратуру

За тем, как соблюдаются права наших граждан, следит прокуратура. Контроль над выполнением трудовых прав также находится в ее компетенции.

Если со своей проблемой вы решили обратиться в прокуратуру, сделать это можно, записавшись на прием к помощнику прокурора или к самому прокурору. Также можно направить письменную жалобу. Кстати, обращайтесь в прокуратуру, которая находится в районе размещения организации, где вы работаете.

Единой формы оставления жалобы в прокуратуру нет, поэтому она составляется в произвольной форме.

При этом документ должен содержать такие сведения:

• наименование органа, куда подается жалоба;
• личные и паспортные данные о лице, подающем жалобу, контактный телефон;
• уточнение, какие права наемного работника нарушил работодатель;
• дата, подпись заявителя.

Жалоба подается в сопровождении документации, подтверждающей факты нарушения трудовых прав.

Коллективная жалоба, поданная несколькими сотрудниками одновременно и содержащая их подписи, – один из самых эффективных способов привлечения внимания прокуратуры к незаконной деятельности работодателя.

Получив жалобу, прокуратура направляет своих сотрудников с проверкой в данную организацию. Если в результате проверки будут обнаружены указанные в жалобе нарушения, работодателю вынесут предписание их устранить.

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец жалобы в Прокуратуру на работодателя:

Какие доказательства серой зарплаты потребуются для суда

Перед обращением в суд надо собрать доказательства, что фактически ваша зарплата больше, чем указано в договоре.

Вы пишете, что неофициальную доплату перечисляли вам на карту и вы сможете запросить выписку по счету. Это отличное доказательство, но его может быть мало. Работодатель мог перечислять вам доплаты в качестве неофициального поощрения за хорошую работу или как компенсацию расходов. При разбирательстве по вашей жалобе он может заявить, что основания для таких доплат отпали. Вряд ли суд накажет работодателя за то, что он дополнительно вам помогал, даже если и не оформил все как следует.

Также вы пишете, что ваши коллеги могут выступить свидетелями. Это тоже хорошее доказательство, но и его может не хватить. Уволенные коллеги сами заинтересованы в том, чтобы суд доначислил вам и им дополнительную зарплату. А работающие сотрудники, скорее всего, не дадут показания против своего работодателя.

Например, работники одного городского предприятия дали суду разные показания. Одни говорили, что большая часть зарплаты платится нелегально, а другие — что это слухи. В результате взыскивать серую зарплату суд отказался.

Например, один бухгалтер принес в суд табель рабочего времени и ведомости по выдаче зарплаты. Из этих документов следовало, что фактически бухгалтер получал больше, чем было указано в трудовом договоре. Суд решил, что для ухода от налогов работодатель вел двойную бухгалтерию, поэтому работник имеет право на большую зарплату.

По другому делу уволенный замдиректора принес в суд ведомости с начисленной заработной платой, из которых следовало, что он получал зарплату больше. Суд обязал работодателя выплатить всю зарплату согласно ведомости, хотя в трудовом договоре была другая сумма.

Например, один юрист при помощи такого объявления смог доказать, что при приеме на работу ему обещали зарплату в большем размере. Суд удовлетворил его требования.

Если вы намерены бороться за свою серую заработную плату, понадобится потрудиться и собрать дополнительные доказательства. Конкретного перечня нет — придется применить смекалку. Одной выписки со счета и свидетельских показаний может быть недостаточно.