Транспортный налог в красноярском крае

Должен ли платить транспортный налог пенсионер

Пенсионеры освобождаются от оплаты транспортного налога в том случае, если мощность двигателя составляет меньше ста лошадиных сил. Если мощность автомобиля превышает данное значение, его владельцу будет начислен налог с учетом числа показателей свыше.

Пример. Гражданин С. вышел на пенсию по возрасту, в его собственности находится автомобиль, мощностью 110 л.с. Региональная ставка составляет 10 р. за 1 л.с. Пенсионер обязан оплатить налог в сумме 100 р., т.е. за 10 л.с.

Не исключено предоставление льгот для пенсионеров и по другим параметрам. Каждый из них, как уже говорилось выше, определяется на уровне правительства региона.

Правом на предоставление льгот для оплаты транспортного налога может воспользоваться любой пенсионер, вне зависимости продолжает ли он трудится на работе после достижения пенсионного возраста или нет.

В некоторых ситуациях, возраст граждан для выхода на пенсию снижается при условии работы на вредном производстве или северных областях. Они также смогут воспользоваться льготой.

Пример. Гражданка Ч. является собственником автомобиля, мощность которого составляет 95 л.с. Женщина вышла на пенсию в 50 лет, отработав 20 лет на химическом предприятии. Гражданка Ч. полностью освобождается от уплаты транспортного налога.

Льготы

Компания лишается льгот на транспортный налог, если платеж внесет не собственник организации. Уточнен перечень документов подтверждающих льготы, к ним относится:

• отчет о платежах в бумажной или электронной форме;
• отчет из личного кабинета с портала Платон, при условии наличия квалифицированной электронно-цифровой подписи.

Кто освобождены от уплаты транспортного налога и имеет льготы? Владельцы электромобилей должны вздохнуть с облегчением ведь для них отменена уплата налога на авто в полной мере. Освобождены также:

• инвалиды, автомобиль которых имеет мощность меньше 10 л.с.;
• тракторы, комбайны и другие транспортные средства, указанные в п. 2 ст. 358 НК РФ.

Калькулятор транспортного налога предоставлен сайтом calcus.ru

Кому нужно оплачивать транспортный налог

Распространено мнение, что налог платят только собственники грузовых и легковых автомобилей. Однако это не так. Взнос в региональную казну приходится платить владельцам любых транспортных средств, поставленных на учет в регистрационных органах. В список попадают самолеты, пароходы, яхты, мотосани и многое другое.

Ст. 358 НК РФ указывает на освобождение от налоговых выплат владельцев следующих транспортных средств:

• оснащенных для управления инвалидами легковых ТС, если установленный двигатель обладает мощностью ниже 100 л.с, а получение произведено через органы соцзащиты в соответствии с законом;
• тракторов, комбайнов и спецтехники, оформленной на сельсхозпредприятия-товаропроизводители;
• лодок без двигателей, а также с двигателями, при условии их мощности менее 5 л.с.;
• воздушных судов, зарегистрированные на санавиацию и медслужбу;
• за транспорт органов исполнительной власти, при условии, что служба в их рядах приравнена к военной или является таковой;
• морские, речные и воздушные суда, если для их собственников деятельность по перевозке пассажиров или доставке грузов является основной;
• буровые суда и платформы;
• промысловые и речные суда, а также суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

Транспортный налог не удерживается с ТС, находящихся в угоне, даже если их розыск прекращен.

Закон о транспортном налоге

Законодательно все, что касается транспортного налога регулируется налоговым кодексом РФ, а в частности главой 28, которая так и называется — «Транспортный налог». Эта глава была введена федеральным законом 110 от 24 июля 2002 года. В этой главе находятся 10 статей, которые полностью регулируют сумму транспортного налога, порядок уплаты и сроки. Теперь по порядку. Я буду указывать только выжимку из статей, кому надо тот прочитает оригинал.Статья 356. Общие положения. В статье говорится о том, что налог обязателен к уплате и что все налоговые ставки определяют органы управления в субъектах РФ, а также льготы.Статья 357. Налогоплательщики. О том, кто должен уплачивать транспортный налог. Тут все стандартно — все физические лица, на которых зарегистрирован автомобиль, кстати сказать если авто принадлежит Вам по доверенности, то именно вы должны уплачивать транспортный налог, а не фактический собственник авто, причем вы должны сами уведомить об этом налоговые органы.Статья 358. Объект налогообложения. Обкладываются налогом практически все транспортные средства. К ним относятся :

• Автомобили
• Мотоциклы
• Мотороллеры
• Автобусы
• Самоходные машины
• Механизмы на пневматическом ходу и гусеничной основе
• Самолеты
• Вертолеты
• Теплоходы
• Яхты
• Парусные суда
• Катера
• Снегоходы
• Мотосани
• Моторные лодки
• Гидроциклы

Не облагаются налогом

• Лодки на веслах и с двигателем меньше 5 лошадиных сил
• Легковые автомобили для инвалидов, а также автомобили с мощностью до 100л.с., полученные через органы соц.защиты
• Промысловые суда
• Водные и воздушные суда, принадлежащие ИП, основным видом деятельности которых являются пассажирские перевозки
• Техника сельхоз товаропроизводителей.
• Техника принадлежащая исполнительным органам или военным.
• Техника , находящаяся в розыске
• Техника санитарной авиации и медицинских служб
• Суда из Российского международного реестра судов
• Плавучие платформы

Статья 359. Налоговая база. Налоговая база напрямую влияет на сумму налога. Для автомобилей с двигателем — это количество лошадиных сил. Для самолетов и т.п. — это тяга реактивного двигателя в килограммах силы. Для буксируемых водных транспортных средств — вместимость в регистровых тоннах. В отношении остальных машин налоговая база определяется отдельно.Статья 360.Налоговый период. Налоговый период -это периодичность уплаты налога налогоплательщиком. Сейчас она составляет календарный год. Для организаций — 1,2 и 3 кварталы.Статья 361.Налоговые ставки. О них уже неоднократно упоминал выше. Ставки в соответствии с законом определяются субъектами РФ. Калькулятор сам учитывает их при расчете.Примером ставки ставок по транспортному налогу могут служить данные из таблицы ниже.

Подчеркиваю, что это только пример, в реальности ставки могут быть как увеличены, так и уменьшены в любом из субъектов РФ.Статья 361.1.Льготы. Налогом не облагаются транспортные средства, которые оплачивают налог за использование дорог(для автомобилей с грузоподъемностью свыше 12 тонн), а также физические лица, которые имеют право на льготу.Такие как ветераны ВОВ, инвалиды и т.п.Статья 362.Порядок исчисления налога. Для начала организации рассчитывают сумму налога самостоятельно, после чего уплачивают его в налоговую. Физическим же лицам сумму налога рассчитывает налоговая. Сумма налога по окончанию налогового периода определяется, как произведение налоговой базы на налоговую ставку. По окончании налогового периода все организации выплачивают государству сумму налога за вычетом авансовых платежей.Налог на роскошь Налог на роскошь применяется в виде повышающего коэффициента на сумму транспортного налога.Ниже преставлены повышающие коэффициенты и условия их применнения. 1.1 — для авто стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и возрастом от 2 до 3 лет 1.3 — для авто от 3 до 5 млн. рублей и возрастом от 1 до 2 лет 1.5 — для авто от 3 до 5 млн. рублей и возрастом менее 1 года. 2 — для авто стоимостью от 5 до 10 млн. рублей и возрастом до 5 лет. 3 — для машин стоимостью от 10 до 15 млн. рублей и моложе 10 лет 3 — для авто стоимостью выше 15 млн. рублей и возрастом до 20 лет.

Тут встает вопрос о том, как определить, что средняя стоимость авто превышает 3 млн. рублей. Для этих целей ежегодно правительством выпускается список автомобилей средняя стоимость которых превышает 3 млн. Так что если Ваше авто есть в этом списке, то вы платите повышенный налог на роскошь. Также регулируются моменты, когда вы поставили и сняли автомобиль с учета в течение одного налогового периода, введением дополнительного коэффициента, который определяется как отношение числамесяцев владения автомобилем к 12, то есть к полному числу месяцев в налоговом периоде.

Полный текст 28 главы Налогового кодекса

Как избежать транспортного налога на автомобиль свыше 250 л с

Сумма отчислений за транспортный налог автомобилей зависит от мощности двигателя, а также региона регистрации автомобиля. За год транспортный налог может составлять от 600 до 50 тыс. рублей и более. Причём многие водители не интересуются тем, как тратятся эти деньги, а между тем на содержание дорог имеются целевые средства, выделяемые из федерального центра. Они формируются за счёт акциза на бензин и дизельное топливо. С каждой заправки определённая сумма отчисляется в дорожный фонд, который и отвечает за обслуживания дорог общего пользования.

Крупные платежи по налогам заставляют граждан задуматься о продаже машины или в лучшем случае – возможностях о снижении обязательных платежей. На практике действительно существует несколько способов уменьшения налогового бремени законными способами, какими именно, вы узнаете из этой статьи.

Производство расчётов

Налог на ТС считается по стандартной формуле – (налоговая ставка) * (налоговая база) * (коэффициент владения ТС в году) * (повышающий коэффициент для дорогих авто). Данная калькуляция основана на 28-ом параграфе Налогового Кодекса Российской Федерации. При этом НК РФ не даёт чётких указаний по налоговой ставке. Каждый субъект РФ (регион) самостоятельно устанавливает налоговую ставку. Она зависит от времени выпуска автомобиля, от внутреннего объёма двигателя, класса по экологической безопасности и др. Поэтому перед первой уплатой налога на ТС необходимо узнавать эту информацию в своём регионе. Налоговая база – это сумма лошадиных сил, или мощность ТС.

Для физических лиц

Калькулятор расчета налога на ТС выглядит следующим образом:

Региональная налоговая ставка умножается на налоговую базу. Узнать налоговую ставку для своего места регистрации ТС можно в региональной налоговой службе или по Интернету.

Но полученная величина транспортного налога иногда требует уточнения. В формуле присутствует понятие «владение месяцев в году». На это число необходимо умножить полученную сумму, чтобы получить окончательный вариант. Также сумма транспортного налога умножается на повышающий коэффициент, если стоимость автомобиля больше 3 000 000 руб. Это т.н. «налог на роскошь». В рамках данного вопроса полезно почитать про исчисление сроков в гражданском праве.

Пример калькуляции налога на ТС:

Авто имеет мощность 200 л/с. Налоговая ставка в регионе – 75 руб. Количество месяцев владения в году – 6. Авто стоит дешевле 3 млн. руб. В итоге получаем следующую формулу:

75*200*(6/12)*1 = 7 500 рублей налога на ТС. Если во время расчета имеют место быть дробные числа, то они округляются до целых рублей.

Происходит это на основании регистрационных данных. Поэтому ваши данные могут не совпадать с теми, которые пришли вам для уплаты транспортного налога.

Возможно вам так же будет интересно узнать всё про налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу.

На видео-как считается транспортный налог:

Для юридических лиц

Формула расчета транспортного налога для организаций такая же точно, как и для отдельных граждан. При этом каждый регион имеет свой расчет налоговой ставки. В одних субъектах РФ в него включают возраст ТС, вид транспорта и его экономический класс. В других к этим показателям могут добавить какие-то свои параметры. Данное явление регулируется ст.361 НК РФ.

Срок уплаты налога на ТС для юридических лиц имеет крайнюю дату 1 февраля следующего года за отчетным периодом. Как для юридических, так и для физических лиц возможна оплата авансовым платежом поквартально. Определенные категории транспорта имеют налоговые льготы, в зависимости от региона РФ.

Если физические лица получают от налоговой службы уведомление о размере уплат, то организации обязаны сами производить расчет налога на ТС.

Авансовые платежи

Авансовые платежи можно вносить не по окончанию отчётного периода, а во время него. Эта возможность есть только у юридических лиц. Граждане уплачивают налог согласно закону единовременно не позднее 1 октября следующего года.

Авансовый платеж выплачивается поквартально и равен ¼ от всей суммы транспортного налога. Не требуется предоставлять отдельную декларацию на каждый авансовый платеж. Все они будут отражены в общей сумме декларации. Оплата происходит за первый, второй, третий кварталы и в означенный период за отчетным годом.

• Первый квартал – до 30 апреля;
• Второй квартал – до 31 июля;
• Третий квартал – до 31 октября.

Некоторые регионы не признают авансовых платежей для определенных категорий организаций и транспорта. Чтобы узнать, можно ли платить транспортный налог авансом, нужно обратиться в свою региональную налоговую службу.

На мотоцикл

Физическим лицам расчет транспортного налога на мотоцикл, как и на любое другое ТС, нужен лишь в качестве рекомендации. Налоговая служба сама рассчитывает сумму на основании данных из ГИБДД. Тем не менее, всегда хочется знать, во сколько вам обойдётся содержание вашего «железного коня».

Каждый регион устанавливает свою налоговую ставку в зависимости от мощности двигателя. Приведем пример, как посчитать сумму налога на мотоцикл в Московской обл.

В Московской области действуют следующие тарифы налоговой ставки:

• Мощность меньше 20 л.с. – 7 рублей с одной лошадиной силы;
• Мощность от 20 до 35 л.с. – 15 руб./л.с.;
• Мощность 35 л.с. – 50 руб./л.с.

Таким образом, по стандартной формуле расчета налога на мотоцикл получаем:

(налоговая ставка)*(количество л.с.)*(период владения ТС) = сумма налога. Например, если есть мотоцикл с мощностью двигателя 25 л.с., которым вы владеете полгода, то получается:

15*25*0.5 = 188 рублей.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог — это государственный сбор, уплачиваемый владельцами движимого имущества. На размер выплаты влияют регион проживания собственника, ставка налога и мощность двигателя. Цель введения налога на транспорт – накопление капитала для ремонта дорог. В других странах для обновления дорожного покрытия применяют похожие системы сбора средств.

Транспортный налог обязателен и уплачивается ежегодно до 01.12 календарного года, следующего за отчетным. Например, квитанции за 2018 год придут автовладельцам в 2019 г. и так далее. Этот сбор касается всех владельцев транспортных средств. В 2019 году нововведений относительно льгот для пенсионеров нет, однако расширяется список региональных субсидий.

К транспортным средствам, облагаемым налогом, относятся:

• наемный легковой, грузовой транспорт;
• водный транспорт парусного, моторного, несамоходного и др. типов, а также гидроциклы;
• воздушный транспорт (вертолеты, самолеты).

Объекты налогообложения

В статье №358 НК РФ есть список ТС, владельцы которых обязаны ежегодно уплачивать транспортный налог. Исключения:

1. самоходные комбайны с мощностью двигателя до 5 лошадиных сил;
2. весельные и моторные лодки с мощностью двигателя до 5 лошадиных сил;
3. сельскохозяйственные автомобили, мощность двигателя которых не превышает 5 лошадиных сил;
4. специально оборудованные легковые автомобили для перевозки инвалидов.

К объектам налогообложения относятся:

• автомобиль;
• мотоцикл;
• самоходная машина;
• парусное судно;
• катер;
• вертолёт;
• самолёт;
• автобус;
• снегоход;
• яхта;
• мотороллер;
• теплоход;
• мотосани и любые другие транспортные средства.

Налоговая база зависит от категории транспортного средства:

1. Для ТС с двигателем — это мощность в лошадиных силах.
2. Для воздушных ТС с тягой реактивного двигателя – паспортная статическая тяга реактивных двигателей на взлетном режиме в килограммах силы.
3. Для водных несамоходных ТС, таких как буксируемые суда — валовая вместимость в регистровых тоннах.
4. Все другие транспортные средства, относящиеся к водным и воздушным, формируют налоговую базу как единицы ТС.

НК РФ устанавливает единую налоговую базу для всех транспортных средств независимо от марки и страны изготовления. По каждому ТС налоговая база определяется отдельно.

Расчет размера налога

Размер налога зависит от технических характеристик автомобиля. Владелец автомобиля может сам подсчитать величину выплаты, прежде чем придет уведомление из Налоговой инспекции в конце очередного года. Налог рассчитывается с учетом следующих параметров:

• вид транспортного средства, марка, дата выпуска, модель, страна изготовления;
• мощность двигателя в лошадиных силах или киловаттах;
• стоимость ТС, т.к. если автомобиль дороже 3 млн. руб., налог увеличится за счет повышающего коэффициента;
• валовая вместимость для несамоходных судов;
• срок владения транспортным средством — количество месяцев в отчетном году. В течение этого срока автомобиль необходимо оформить на имя налогоплательщика, включая дату постановки и снятия с учета.

Для легковых автомобилей от 3 до 5 млн. руб. применяются повышающие коэффициенты. Должно пройти 2-3 года с даты выпуска транспортного средства, тогда повышающий коэффициент будет равен 1.1

Для пенсионеров приобретение автомобиля по такой цене приведет к повышению налога в 1.3 раза, если со дня покупки прошло 1-2 года. Если менее 1 года, то коэффициент будет равен 1.5.

Повышающий показатель будет равен 2, если стоимость транспортного средства от 5 до 10 млн. руб. и с даты выпуска прошло менее 5 лет. Владельцы таких автомобилей будут платить налог, увеличенный втрое, до тех пор, пока ТС не исполнится 10 лет. Коэффициент 3 распространяется на автомобили стоимостью свыше 10 млн. руб. и со сроком эксплуатации менее 20 лет.

На примере показателей в московском регионе можно рассчитать сумму транспортного налога, умножив мощность автомобиля в л.с. на ставку налога.

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя
до 100 л. с. — до 73,55 кВт включительно	12
свыше 100 л. с. до 125 л. с. — свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт включительно	25
свыше 125 л. с. до 150 л. с. — свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт включительно	35
свыше 150 л. с. до 175 л. с. — свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт включительно	45
свыше 175 л. с. до 200 л. с. — свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт включительно	50
свыше 200 л. с. до 225 л. с. — свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт включительно	65
свыше 225 л. с. до 250 л. с. — свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт включительно	75
свыше 250 л. с. — свыше 183,9 кВт	150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя
до 20 л. с. — до 14,7 кВт включительно	7
свыше 20 л. с. до 35 л. с. — свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт включительно	15
свыше 35 л. с. — свыше 25,74 кВт	50

Как рассчитывается сумма налога?

Сумма ежегодного транспортного налога напрямую зависит от утвержденной величины МРП. Поскольку в сравнении с 2019 г. величина МРП выросла на 126 тг. и составила на 2020 г. 2 651 тг., соответственно, налог на транспорт в этом году также увеличился.

Согласно ст.492 НК РК налог на транспорт зависит от объема двигателя ТС. Ставки на 2020 г. для легковых автомобилей следующие:

Таблица 1. Ставка налога в зависимости от объема двигателя ТС.

№	Тыс.куб.см.	Ставка	Сумма, тг.
1	До 1,1	1 МРП	2 651
2	1,1-1,5	2 МРП	5 302
3	1,5-2	3 МРП	7 953
4	2-2,5	6 МРП	15 906
5	2,5-3	9 МРП	23 859
6	3-4	15 МРП	39 765
7	Более 4	117 МРП	310 167

Стоит также учесть, что для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 1500 кубических сантиметров сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждую единицу превышения нижней границы соответствующей градации по объему двигателя.

При этом, в целях налогообложения к легковым автомобилям относятся:

ТС категории В (включая BE, B1);

автомобили-пикапы;

внедорожники, в т.ч. джипы, кроссоверы и лимузины.

Однако, определяя сумму к уплате в расчет принимается и место производства ТС, а также дата его выпуска. Согласно п.2 ст.492 НК РК, для ТС, изготовленных внутри страны или завезенных на территорию Казахстана после 31.12.2013 г., объемом свыше 3 000 куб. см., применяются отдельные ставки. Датой ввоза считается дата их первичной регистрации на территории страны.

Таблица 2. Ставка налога для легковых ТС, изготовленных (импортированных) после 31.12.2013 г.

№	Тыс.куб.см.	Ставка	Сумма, тг.
1	3-3,2	35 МРП	92 785
2	3,2-3,5	46 МРП	121 946
3	3,5-4	66 МРП	174 966
4	4-5	130 МРП	344 630
5	свыше 5	200 МРП	530 200

Следовательно, для относительно новых, но при этом имеющих большой объем двигателя, автомобилей, ставки установлены в повышенном размере.

Расчет суммы налога самостоятельно проводят только юридические лица. Обычные автовладельцы-физлица расчет не производят –эту работу за них выполняет налоговая служба. Налогоплательщик-физлицо получает уже рассчитанную сумму налога к уплате в виде уведомления по почте, в личном кабинете электронных сервисов или путем включения суммы в строку квитанции по коммунальным платежам.

Расчет по каждому ТС производится отдельно. Если в течение года авто было продано (снято с учета), то налог рассчитывается пропорционально сроку фактического владения, до 1 числа месяца, в котором оно продано. Если авто было куплено в течение года, налог начинает начисляться с 1 числа месяца, в котором ТС приобретено.

Для того, чтобы заранее узнать сумму налога, которую предстоит уплатить до конца года, или для того, чтобы проверить правильность начисления суммы налоговой службой, налогоплательщики могут воспользоваться онлайн-калькулятором по расчету налога на ТС. Калькулятор имеется на сайте Комитета госдоходов
в разделе «Электронные сервисы», «Калькулятор». Это значительно упрощает процедуру определения суммы налога, поскольку все параметры берутся в расчет автоматически.

В форму необходимо ввести:

год, за который производится расчет;

количество месяцев владения авто в заданном году;

вид авто;

диапазон объема (до 3 000 куб. см. или свыше);

конкретный объем двигателя.

Если объем двигателя свыше 3 000 куб. см., то необходимо будет также указать дату ввоза авто на территорию страны (до или после 31.12.2013 г.) или сборки ТС.

Для автобусов необходимо будет уточнить количество посадочных мест, для грузовых авто –грузоподъемность, для водного транспорта-мощность в лошадиных силах. Для летательных аппаратов потребуются сведения о полных годах эксплуатации, мощности двигателя в кВт, а также о времени и условиях приобретения (на территории РК или завоз из-за рубежа). По мотоциклам и мотороллерам также необходимо указать, превышают ли они ограничение по мощности двигателя в 55 кВт или нет.

После этого необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». Будет автоматически рассчитана сумма налога к уплате. Информация на сайте доступна за период с 2004 г. При необходимости форму можно распечатать. При получении уведомления от налоговой службы рассчитанную сумму можно сверить с той, что указана в уведомлении.

Как складывается стоимость налога?

Получается, что повышенный налоговый коэффициент зависит только от стоимости машины и нахождения в списке Минпромторга. Мощность автомобиля влияет на размер налога, но ставку всё равно придётся платить по повышенному коэффициенту, будь у вас авто на 177 л. с. или на 550 л. с. Главное — цена.

Ставка транспортного налога в каждом регионе своя, она рассчитывается от количества лошадиных сил. Иногда значение зависит от тяги, вместимости автомобиля, года выпуска или устанавливается на единицу транспортного средства. В калькуляторе ФНС вы увидите все значения, которые учитываются в вашем регионе при расчёте стоимости налога.

Например, в 2020 году Москве действуют такие ставки транспортного налога на легковые автомобили:

Мощность двигателя	Ставка за 1 лошадиную силу
0−100 л. с.	12 руб.
100,01−125 л. с.	25 руб.
125,01−150 л. с.	35 руб.
150,01−175 л. с.	45 руб.
175,01−200 л. с.	50 руб.
200,01−225 л. с.	65 руб.
225,01−250 л. с.	75 руб.
более 250,01 л. с.	150 руб.

«Налог на роскошь» рассчитывается по следующей формуле:

Сумма налога = размер транспортного налога (в зависимости от региона)*повышающий коэффициент.

Размер повышающего коэффициента зависит от стоимости автомобиля и года выпуска.

Стоимость автомобиля	Не старше 3 лет	Не старше 5 лет	Не старше 10 лет	Не старше 20 лет
3 — 5 млн рублей включительно	1,1	—	—	—
5−10 млн рублей включительно	—	2	—	—
10−15 млн рублей включительно	—	—	3	—
Дороже 15 млн рублей	—	—	—	3

Пример расчёта:

Mercedes-Benz G 500 4×4, бензиновый, старше 4 лет и зарегистрированный в Москве. Стоимость авто по списку Минпромторга — более 15 млн рублей (на Drom.ru – от 19 240 000 рублей), объём двигателя — 4 литра, мощность — 422 л. с.

Стоимость налога без «роскошной» надбавки — 63 300 рублей = 150 руб.*422 л. с. С налогом на «роскошь» – 189 900 рублей = 63 300*3.

За менее «крутой», но уже роскошный, новый Volkswagen Teramont Origin за 3 009 000 рублей, зарегистрированный в Москве, с мощностью двигателя 220 л. с. заплатим:

14 300 руб. без «роскошного» налога = 65 руб.*220 л. с. С повышающим коэффициентом — 15 730 = 14 300*1,1.

Как и любой налог на имущество, транспортный нужно заплатить до 1 декабря следующего года. Это можно сделать на сайте налоговой в личном кабинете или через мобильное приложение вашего банка. Владельцы автомобилей, впервые попавших в список Минпромторга, должны заплатить имущественный налог с повышающим коэффициентом до 1 декабря 2021 года — то есть за налоговый период 2020 года.

В каких случаях налог не уплачивается?

Федеральным законодательством утверждён перечень категорий граждан, освобождающихся от уплаты транспортного налога:

• Ветераны ВОВ;
• Герои СССР и России;
• Инвалиды 1 и 2 групп, независимо от времени получения инвалидности;
• Многодетные семьи, имеющие малолетних детей;
• Члены семей погибших во время несения службы военных;
• Владельцы транспорта, имеющего мощность менее 100/с, приобретённого с помощью социальных служб;
• Пенсионеры, имеющие транспорт мощность менее 5 л/с;

Если пенсионер относится к указанным категориям, то он освобождается от уплаты обязательного транспортного сбора.

Для уточнения имеющихся в регионе проживания пенсионера льгот, ему необходимо обратиться в местную администрацию или налоговую службу. Узнать о предоставлении скидки на транспортный налог можно и в интернете, на портале Госуслуг.

Как уменьшить транспортный налог

Как мы уже писали выше, экспертизу следует проходить в тех центрах, которые имеют право выдавать независимые экспертные заключения. По результатам проверки двигателя вам выдадут заключение, в котором помимо других технических характеристик будет указана действительная мощность двигателя машины.

Если в ГИБДД решат, что заключение от дилера — доказательство недостаточное, вас направят на экспертизу. Вы можете направиться по адресу, который вам указали в ГИБДД либо обратиться к другим специалистам — главное, чтобы у них были полномочия выдавать подобные заключения. Частные эксперты берут за такую процедуру около 5000 руб.

Ставки транспортного налога в Московской области

На
201620172018201920202021год

Наименование объекта налогообложения	Ставка (руб.) на 2020 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	10
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	34
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	49
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	9
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	16
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	50
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	27
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	56
Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	100
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	33
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	45
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	58
Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу	25
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	400
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	200
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	2000

ФАЙЛЫ

Примечание к таблице: приведены значения в Московской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Апрелевка, Балашиха, Бронницы, Видное, Волоколамск, Воскресенск, Голицыно, Дзержинский, Дмитров, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Железнодорожный, Жуковский, Ивантеевка, Истра, Кашира, Климовск, Клин, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Красногорск, Краснозаводск, Лобня, Лосино-Петровский, Луховицы, Лыткарино, Люберцы, Можайск, Мытищи, Наро-Фоминск, Ногинск, Одинцово, Озёры, Орехово-Зуево, Павловский Посад, Подольск, Пушкино, Пущино, Раменское, Реутов, Сергиев Посад, Серпухов, Солнечногорск, Ступино, Фрязино, Химки, Черноголовка, Чехов, Шатура, Щербинка, Щёлково, Электрогорск, Электросталь, Яхрома и других населенных пунктах Московской области.

В Московской области плательщиков транспортного налога зарегистрировано меньше, чем в Москве. Однако больше, чем в других регионах страны — 2 миллиона 150 тысяч граждан и юридических лиц. Все они производят платежи в бюджет, руководствуясь требованиями закона № 33 от 9.07.2008 г.

Ставка транспортного налога в 2021 году: таблица с поиском по региону

В таблице приведена сводная информация обо всех известных ставках транспортного налога для различных видов транспорта, в зависимости от выбранного региона. Для быстрого нахождения введите нужный регион в поле поиска.

Регион | Ставка руб. за 1 л.с.	0 — 100	101 — 150	151 — 200	201 — 250	251 — ∞
Совпадения не найдены
Адыгея, республика	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Алтай, республика	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Башкирия, республика	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Бурятия, республика	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Дагестан, республика	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Ингушетия, республика	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Кабардино-Балкария, республика	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Калмыкия, республика	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Карачаево-Черкесия, республика	7	14	25	35	95
Карелия, республика	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Коми, республика	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Крым, республика	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Марий Эл, республика	25	35	50		90
Москва, город	12	35	50	75	150
Мордовия, республика	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО		25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область	15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Северная Осетия, республика	7	15	20	45	90
Севастополь, город	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Татарстан, республика	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Тыва, республика	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Удмуртия, республика	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Хакасия, республика	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Чечня, республика	7	11	24	48	91
Чувашия, республика	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Якутия, республика	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Расчет транспортного налога на основании каких законов взимается

Транспортный налог начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ. И принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном сборе.

Региональные законодательные органы определяют ставки. Они установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты. А также могут предусматривать налоговые льготы. И основания для их использования налогоплательщиком.

Если вовремя не уплатить налог на автомобиль, то будет пеня. Сумму пени можно рассчитать на калькуляторе пени здесь.

Налог на лошадиные силы, Как перевести киловатты в лошадиные силы

Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.

Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы.

Полученный при пересчете результат надо округлить до второго знака после запятой.

Налог на авто

Размер ставки транспортного налога подсчитывается отдельно каждым субъектом РФ. Ставка зависит, прежде всего, от мощности автомобиля или другого транспорта. В среднем по стране со 100 лошадиных сил удерживается 3,5 рубля. В отдельных случаях размер ставки может доходить до 15 рублей. Однако существует установленный государством лимит — десятикратное увеличение в сравнении со среднестатистической нормой по стране. То есть, местными властями ставка, установленная на государственном уровне, не может подниматься безгранично.

Региональные льготы по налогам на машину в 2015 году пенсионерам достаточно разнообразны. Они вводятся в действие решением местных властей и соответствующими нормативно-правовыми актами. Полный перечень льгот пенсионерам конкретного региона можно узнать в налоговой структуре в месте проживания льготника.