Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

Алгоритм действий

В первую очередь для получения налогового вычета вам необходимо определиться, каким образом вы планируете получать деньги:

• Если за период, прошедший между покупкой квартиры в долевом участии и получением налогового вычета, вы заплатили достаточно денег в виде налогов на доходы физических лиц, то стоит выбирать налоговый вычет через инспекцию
• Если заплатили мало, но сейчас зарабатываете достаточно много – то лучше выбрать возмещение через работодателя
• Если же зарплата была и есть не очень большая – то возможно, стоит подождать, пока вы будете иметь больше денег и будете платить больше налогов?

Перечень документов

Есть несколько обязательных документов, применимых к любому механизму получения налогового вычета по ДДУ. В том числе некоторые из них могут вызвать сложности:

• Придется получить справку 2НДФЛ у работодателя. Причем нужно брать справку у того работодателя, у которого вы работали в период, за который хотите получить вычет. Поэтому если купили квартиру и сразу решили уволиться – не забудьте сразу же попросить справку 2НДФЛ, чтобы потом лишний раз не бегать
• Оригинал паспорта и его копия
• Договор долевого участия – оригинал и копия
• Подтверждение уплаты цены договора – это может быть чек застройщик, акт о передаче денег, расписка о том, что цена договора погашена. Если у вас ипотека – то справка по форме банка, которую вы можете получить у своего менеджера, которая содержит информацию о том, сколько процентов вы уже заплатили
• Акт приема-передачи квартиры или выписка из базы Росреестра о том, что квартира находится у вас в собственности

Если вы решили получать деньги в налоговой инспекции, то нужно приехать в налоговую и написать заявление, прикрепив к нему все нужные документы. Шаблон заявления вам выдадут в налоговой – он достаточно простой. В нем главное указать:

• Ваши паспортные и контактные данные
• Способ получения налогового вычета по ДДУ – через налоговую или через работодателя
• Сумму, которую необходимо зачислить вам по удержанной налоговой базе
• Общую сумму доходов, с которых был уплачен налог на доходы физических лиц по форме 3НДФЛ

Если вы планируете получить налоговый вычет у работодателя, то вам также придется обратиться в налоговую, но затем придется подождать 20 дней и получить в налоговой справку о том, что инспекция не возражает. С этой справкой вы обращаетесь в бухгалтерию и получаете вычет со следующего рабочего месяца. Возможно, придется написать заявление – вот образец.

Выбор пал на разовую выплату в налоговой? Ждете 20 дней и получаете либо уведомление о подтверждении вашего права на вычет, либо отказ. Если все ок, то деньги должны поступить в течение месяца.

Особые требования

Если вы получаете имущественный налоговый вычет по ДДУ с участием супруги, придется донеси в налоговую следующие документы:

• Нотариальное согласие супруги/супруга о покупке (подписании договора долевого участия)
• Второе заявление от вашего партнера
• Свидетельство о том, что вы находитесь в браке

Если вы покупали право требования на квартиру с помощью ипотечного займа, налоговая инспекция может потребовать от вас подтверждение того, что вы выплатили деньги застройщику именно за подписью банка. Такое требование не является легитимным, но в целом банки идут навстречу гражданам и выдают такие справки.

Если вам нужно сделать вычет в том числе за ремонт в новостройке, то не забудьте попросить застройщика написать справку о том, что квартира передавалась вам в состоянии, требующем ремонта, и жить в ней не представлялось возможным.

Юрист коллегии правовой защиты. Специализируется на ведении дел, связанных с обжалованием незаконных действий должностных лиц, жилищными спорами, взысканием неустойки с застройщиков. Большой опыт работы по 214 ФЗ.

Способы получения денег

Что касается конкретных сумм возврата, то есть такие ограничения:

• Предельная сумму, из которой может быть осуществлен выплата – это 2 млн рублей. При условии, что договор долевого строительства заключен до 1.01. 2008 года. Если позже, то вычет будет производиться из 1 млн.
• Сумма для просчета выплат не может быть больше 2 млн рублей.
• Рассчитывать на возврат средств можно в таких объемах: если расчет возврата 2 млн, то 260 тыс рублей, если 1 млн, то 130 тыс рублей.
• Расчет для каждого дольщика происходит на основании сумм, которые работодатель перечислял на протяжении года из зарплаты. Больше этой суммы взять невозможно.
• Получить средства можно частями, пока не будет достигнута граничная сумма.

Если мы говорим о праве на имущественный налоговый вычет по договору долевого участия, то существует два механизма получения денег, которые предоставил нам законодатель. Вы можете вернуть налоги, заплаченные уже по факту, через налоговую инспекцию, и получить право не платить налоги в срок, пока не исчерпает себя налоговая сумма на вычет. Рассмотрим подробнее эти две ситуации.

Предлагаем ознакомиться: Социальные вычеты предоставленные налоговым агентом в 2020 году

Налоговая

Здесь все просто. Вы перечисляете деньги (а точнее не вы, а ваш налоговый агент, как правило) в бюджет страны. Вы имеете право их вернуть. Законодатель установил срок в три года – это период, уплаченные налоги за который можно вернуть. Проще объяснить на примере:

• Квартиру купили в 2020 году
• Заявление в налоговую можно написать в 2020 году о том, чтобы вам вернули налоги, уплаченные в 2020 году
• Повторить процесс можно в 2020 и 2020 годах – если хватит лимита по налоговому вычета. В случае ДДУ лимит такой же, как и в случае оформления договора купли-продажи на вторичном рынке

Другой пример, более негативный:

• Вы купили квартиру в 2014 году. Решили сделать налоговый вычет и пришли в налоговую в 2020 году. Получится вернуть деньги за налоги, уплаченные в 2020, 2020 и 2020 годах.
• Если вы заплатили много налоговой в 2020 году – придется уточнять, действительно ли можно оформить налоговый вычет по ДДУ именно за этот год в налоговой инспекции. Но скорее всего нет, потому что законодатель четко установил срок – три года до года обращения

Работа

Теперь разберемся, что делать, если в прошлые три года вы фактически не получили большого дохода, но сейчас купили квартиру по договору ДДУ и теперь планируете получить за нее имущественный вычет. Плюс к этому вы устроились на работу, в которой работодатель перечисляет ежемесячно за вас достаточно большую сумму налогов.

Все просто – фактически вы можете попросить работодателя не платить за вас налоги, а перечислять эту сумму вам напрямую. Разумеется, перед этим нужно уведомить налоговую. О процессе оформления налогового вычета через налоговую или через работодателя чуть ниже.

Выглядеть это будет достаточно просто:

• Вы собираете все бумаги, пишите заявление. Например, квартиру вы приняли в собственность в марте 2020 года. Заявление написали в октябре 2020 года.
• Соответственно, если в налоговой все пройдет хорошо, то вы сможете с ноября 2020 года получать не просто свою зарплату, но и налоговый вычет с нее

https://www.youtube.com/watch{q}v=yAqtrOr-K30

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве. Покупатель квартиры в новостройке может рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше. Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

ВАЖНО! В оговоренные 2 000 000 рублей включают не только фактическую стоимость квадратных метров. Также можно зачесть следующие виды расходов:

• оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
• оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
• оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Предлагаем ознакомиться: Как узаконить свои права на земельный участок

Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог можно со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет также можно получить на общих основаниях.

Риск неполучения дохода и частичной потери вложений

В чем риск?

В последние годы на российском рынке кроме традиционных классических облигаций появилось много новых инвестиционных продуктов, которые отдельные брокеры и банки стали активно предлагать частным инвесторам. Речь идет в первую очередь о структурных облигациях, которые являются разновидностью структурных продуктов.

Структурный продукт — это нестандартный финансовый инструмент, где традиционные финансовые инструменты, такие как акции и облигации, комбинируются с производными, чаще всего с опционами.

И хотя получается, что в основе структурной облигации тоже лежит облигация, по своей сути этот инструмент имеет гораздо более сложную природу и структуру и потенциально несет для частного инвестора более высокие риски, с которыми он попросту не сталкивался при инвестициях в классические облигации:

• Доходность структурных облигаций не является гарантированной. По сути, вы покупаете продукт с плавающим купоном, который рассчитывается по специальной формуле (как правило, доходность привязана к динамике какого-либо актива). Если в течение срока жизни структурной облигации актив не вырастет на заданную величину, то инвестор попросту ничего не заработает, то есть получит нулевую доходность.
• Кроме риска упущенной выгоды (то есть риска получить нулевой купон), покупая структурную облигацию, вы берете на себя риск невозврата номинала (причем даже в тех случаях, когда речь идет о продуктах со 100%-ной защитой капитала; мы подробно писали об этом тут), что уж говорить про структурные облигации без защиты капитала, которые официально не гарантируют инвестору возврат вложенных средств.
• Не стоит забывать, что в структурной облигации (как и в классической) всегда присутствует еще и кредитный риск эмитента продукта. Если эмитентом структурной облигации выступает крупный банк с госучастием, то риск дефолта такого эмитента стремится к нулю. А если структурная облигация выпущена на зарегистрированное на Кипре SPV (дочку) российского брокера, то это совсем иной уровень кредитного риска эмитента.
• В ряде случаев выпуски структурных облигаций могут быть структурированы в виде нескольких траншей (A, Б, B и т. п.). В этом случае держатели облигаций старших траншей, как правило, имеют приоритетное право получать выплаты от эмитента по сравнению с держателями облигаций младших траншей. Если эмитент таких облигаций допустил дефолт, владельцы младших облигаций фактически оказываются в конце очереди на получение выплат. То есть эмитент один, но уровень кредитного риска в зависимости от транша — разный.

Кредитный риск

В чем риск?

Когда вы покупаете облигации какого-то эмитента, то фактически предоставляете ему кредит или, проще говоря, даете ему в долг под процент. Однако не все заемщики одинаково надежны. В вашем портфеле легко могут оказаться бумаги эмитента, который по какой-то причине попросту откажется возвращать инвесторам свои долги.

Это и есть кредитный риск, то есть риск того, что эмитент, выпустивший облигации, будет не в состоянии выполнять свои обязательства по выплате купонов, оферте или возврату основной суммы долга.

Чем выше кредитный риск, тем выше доходность, которую эмитент облигаций готов инвестору платить.

Самый низкий кредитный риск у государственных облигаций (ОФЗ). Поэтому в нормальной рыночной ситуации доходность по ним, как правило чуть выше, чем по рублевым депозитам в банках.

Почему кредитные риски ваших портфелей будут расти?

Еще буквально год назад частные инвесторы могли заработать на инвестициях в самые надежные государственные облигации до 30% годовых. Сегодня ставки на рынке такие низкие, что заработать (а не только сохранить) с помощью высоконадежных облигаций инвесторам становится все сложнее: просто вложив деньги в консервативные инструменты (ОФЗ, облигации квазигосударственных компаний), можно получить доходность едва ли чуть выше депозита. Это вынуждает инвесторов искать более высокую доходность в бумагах более низкого кредитного качества и брать на себя более высокий кредитный риск.

Как контролировать кредитный риск

• Смотрите на рейтинг эмитента: кредитные рейтинги — это показатель надежности компании, ее способности расплатиться по своим долгам. В зависимости от уровня риска того или иного эмитента рейтинговые агентства присваивают эмитентам определенные рейтинги надежности. Чем ниже рейтинг, тем выше риск и доходность.
• Далеко не все компании в принципе имеют кредитный рейтинг, особенно если речь идет об эмитентах третьего эшелона, которые предлагают инвесторам наиболее интересную доходность по облигациям. Чтобы понимать, что происходит с бизнесом эмитента и как это может повлиять на его облигации, лучше вспоминать о нем не только в даты выплаты купонов, но стараться регулярно следить за новостями и публикацией отчетности компаний из вашего портфеля.
• Диверсифицируйте портфель по отраслям и именам: не стоит инвестировать все средства в бумаги 1–2 эмитентов, даже если они имеют хороший рейтинг и приемлемую доходность. Лучше иметь в портфеле облигации 8–10 компаний. Так портфель будет более сбалансированным.
• Если вы решили увеличить доходность портфеля, повысив кредитный риск за счет покупки высокодоходных облигаций, старайтесь все же соблюдать правило: не вкладывать более 10% средств в высокорисковые активы.

Условия получения вычета по ДДУ в ипотеку

Понимание общих принципов упрощает решение практических задач. В данном случае компенсационные мероприятия основаны на факте предыдущей оплаты подоходного налога. Соответственно – рассчитывать на льготы вправе человек, делавший сам или через работодателя налоговые отчисления в государственный бюджет.

В рыночной стоимости квартиры содержится наценка. Это подразумевает определенные выплаты государству при продаже в форме налога на прибыль. Вычет предназначен для возврата покупателю части денежных средств. В частности, допустим перерасчет:

Дополнительно разрешено включить затраты по нескольким позициям:

• проектная документация;
• сметы, расчеты;
• отделочные и сопутствующие материалы, расходные инструменты;
• выполнение работ строительными подрядчиками.

При покупке дома в расходы добавляют подключение к электрическим и другим магистральным сетям, установку технологического, контрольного и управляющего оборудования.

Можно ли получить если квартира еще строится

Для начисления компенсации кроме общего заявления налоговая служба должна получить подтверждения о действительных затратах. В ФНС предоставляют подтверждения выполненных переводов, кассовые чеки, расписки. Но даже полной оплаты объекта недвижимости (других обязательств) будет недостаточно.

В пункте 3 статьи 220 НК РФ отмечено обязательное предоставление акта о передаче имущества новому владельцу. Следует подчеркнуть, что не требуется завершить полностью передачу прав на собственность с внесением новых записей в базу данных ЕГРН. При этом отсутствуют ограничения на возмещение НДФЛ, если строительство еще не завершено.

При покупке по переуступке ДДУ

Как и в других случаях право на получения налогового вычета после приобретения объекта недвижимости появляется после подписания акта приемки-передачи. Возможность переуступки упомянута в следующих официальных письмах:

• N ЕД-4-3-19630@ ФНС РФ от 22 ноября 20112 г.;
• N 03-04-05/43347 Минфина РФ от 29 августа 2014 г.

Вместе с копией основного контракта с застройщиком заявитель предоставляет подписанный сторонами договор, в котором приведены условия уступки.

При покупке по ЖСК

Кроме подписанного акта в случае с ЖСК необходимо подготовить для передачи в налоговую инспекцию справку о выполнении своих обязательств. Понадобится подтверждающее письмо из бухгалтерии жилищно-строительного кооператива, заверенное печатью и подписью руководителя.

ФНС может запросить выписку из лицевого счета, где показаны транзакции по уплате паевых взносов.

По акту приёма-передачи

По дате подписания приемочного акта определяют получение прав на возврат за покупку квартиры по ипотеке в долевое участие. Учитывают все платежи, сделанные для оплаты процентов кредитному учреждению.

Дожидаться завершения строительства и завершения процедуры ввода объекта в эксплуатацию не обязательно.

Основания для получения

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) должны платить все граждане, однако сумма в ряде случаев может быть уменьшена. Один из таких случаев — приобретение жилища, в том числе в новостройке.

ДДУ — это договор, по которому застройщик обязуется возвести многоквартирный дом и передать дольщику причитающееся ему помещение, дольщик же должен профинансировать строительство, своевременно внося оговоренные средства. Эти деньги можно компенсировать за счет налогового вычета.

Чтобы получить право на вычет из НДФЛ гражданин должен иметь к этому основания. Требуется, чтобы:

он получал официальные доходы и уплачивал с них налоги.

Налоговый вычет — это не раздача специально выделенных государством средств, а возврат денег, уплаченных гражданином. Например, если размер компенсации составляет 10 тыс. рублей, а сбор за год составил 5 тыс. рублей, разницу вам не доплатят. Оставшуюся сумму перенесут на следующий год и компенсируют в размере, не превышающем уплаченный налог;

гражданин ранее не использовал полностью право на получение налогового вычета.

При покупке квартиры получить такую льготу можно только один раз в жизни. Если вы приобрели жилище стоимостью 2 млн рублей, вычет в этом случае составит 260 тыс. рублей. Также эти средства можно распределить по нескольким покупкам. То есть, если вы приобрели квартиру стоимостью менее 2 млн. рублей, вам сделают вычет на соответствующую сумму, а разницу между 260 тыс. рублей и уже полученной компенсацией можно будет использовать при следующей покупке недвижимости;

РФ в первую очередь заботится о благосостоянии собственных граждан, являющихся плательщиками налогов в государственный бюджет;

строящийся объект недвижимости находился в России.

Если вы желаете приобрести квартиру в доме, который строится за рубежом, получить компенсацию не получится. Государство заинтересовано в инвестировании средств на своей территории.

Существует ряд ограничений. Нельзя получить вычет, если при покупке жилища были использованы государственные средства: военная ипотека, сертификаты и т.п. Кроме того, он не предоставляется в случае близкого родства покупателя и продавца недвижимости и тогда, когда покупатель и продавец находятся в зависимости между собой, например, один из них является работодателем второго.

block_attantion

Способы выплат вычета по ДДУ

Действующее законодательство предусматривает два законных способа возврата средств по имущественному вычету в виде:

• Суммы, выплаченной на банковский счет.
• Снижения ставки подоходного налога.

Каждый из представленных выше способов подразумевает свои нюансы оформления вычета. С целью начисления выплат в виде средств, подлежащих выплате на счет в банке, гражданин должен подать документы на оформление выплат после окончания отчетного периода.

Пример. Гражданка Солоненко подала документы на налоговый вычет в 2017 году. По произведенным расчетам, ей положена выплата 200 тыс. рублей. Исходя из оплаченных за год налогов, она сможет претендовать на возврат лишь 50 тыс. рублей. Именно их гражданка получит на свой счет в банке.

Если гражданин желает получить вычет в виде снижения ставки на налог, он может оформить выплату в любое время. В налоговой службе, ему на руки выдадут соответствующую справку, ее он должен отнести своему работодателю, который и произведет фактическое уменьшение налога.

Пример. Гражданка Викторенко рассчитывает на выплату 100 тыс. рублей в счет налогового вычета. Ею было принято решение о подаче документов во втором квартале года. Бухгалтерия произведет расчет новой ставки налога, либо уберет его полностью. До конца периода, сумма вычета должна быть полностью погашена.

Стоит сказать, что при покупке жилья в ипотеку, гражданин вправе сначала подать документы на вычет из основной суммы его приобретения, указанной в договоре, в дальнейшем – из уплаченных процентов.

Способы выплат вычета по ДДУ

Действующее законодательство предусматривает два законных способа возврата средств по имущественному вычету в виде:

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

• Суммы, выплаченной на банковский счет.
• Снижения ставки подоходного налога.

Каждый из представленных выше способов подразумевает свои нюансы оформления вычета. С целью начисления выплат в виде средств, подлежащих выплате на счет в банке, гражданин должен подать документы на оформление выплат после окончания отчетного периода.

Если гражданин желает получить вычет в виде снижения ставки на налог, он может оформить выплату в любое время. В налоговой службе, ему на руки выдадут соответствующую справку, ее он должен отнести своему работодателю, который и произведет фактическое уменьшение налога.

Стоит сказать, что при покупке жилья в ипотеку, гражданин вправе сначала подать документы на вычет из основной суммы его приобретения, указанной в договоре, в дальнейшем – из уплаченных процентов.

Алгоритм действий

В первую очередь для получения налогового вычета вам необходимо определиться, каким образом вы планируете получать деньги:

• Если за период, прошедший между покупкой квартиры в долевом участии и получением налогового вычета, вы заплатили достаточно денег в виде налогов на доходы физических лиц, то стоит выбирать налоговый вычет через инспекцию
• Если заплатили мало, но сейчас зарабатываете достаточно много – то лучше выбрать возмещение через работодателя
• Если же зарплата была и есть не очень большая – то возможно, стоит подождать, пока вы будете иметь больше денег и будете платить больше налогов?

Перечень документов

Есть несколько обязательных документов, применимых к любому механизму получения налогового вычета по ДДУ. В том числе некоторые из них могут вызвать сложности:

Если вы решили получать деньги в налоговой инспекции, то нужно приехать в налоговую и написать заявление, прикрепив к нему все нужные документы. Шаблон заявления вам выдадут в налоговой – он достаточно простой. В нем главное указать:

• Ваши паспортные и контактные данные
• Способ получения налогового вычета по ДДУ – через налоговую или через работодателя
• Сумму, которую необходимо зачислить вам по удержанной налоговой базе
• Общую сумму доходов, с которых был уплачен налог на доходы физических лиц по форме 3НДФЛ

Если вы планируете получить налоговый вычет у работодателя, то вам также придется обратиться в налоговую, но затем придется подождать 20 дней и получить в налоговой справку о том, что инспекция не возражает. С этой справкой вы обращаетесь в бухгалтерию и получаете вычет со следующего рабочего месяца. Возможно, придется написать заявление – вот образец.

Выбор пал на разовую выплату в налоговой? Ждете 20 дней и получаете либо уведомление о подтверждении вашего права на вычет, либо отказ. Если все ок, то деньги должны поступить в течение месяца.

Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения. В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета

Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира. Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2021 году и позднее.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2019 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2021 году, и позднее. Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению. Например, если квартира получена по акту в 2015 году, а гражданин обратился за вычетом в 2021, то вернуть НДФЛ получится за 2019, 2018 и 2017 годы, а за 2016 и 2015 – нет.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы:

1. Паспорт заявителя.
2. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения.
3. Справку 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии на работе.
4. Заявление о возврате денег из бюджета.
5. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
6. Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно могут потребоваться:

1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
2. Документы на детей.
3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.

Если речь идет о налоговом вычете при долевой собственности, то каждому участнику нужно будет подать свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Если заявитель планирует получать деньги через работодателя, то ему потребуется подготовить основной пакет документов по списку выше. Вместо заявления о возврате налоговикам нужно будет подать заявление о подтверждении права. В ответ на заявление выдадут уведомление, которое затем нужно будет принести работодателю.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Налоговая рассматривает заявление на выплату за покупку жилья по долевому строительству в течение 3 месяцев с даты подачи. Дело в камеральной проверке – сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в рамках данного дела. Еще один месяц необходим для перечисления средств в банк.

ВАЖНО! Если все в порядке, то по истечении 4 месяцев деньги поступят на банковский счет, который был указан в заявлении о возврате

Существующие тонкости

Неплохое послабление делает государство – 260 тыс. Однако есть много ситуаций, когда сотрудники государственного органа вправе лишить преференции по легальным основаниям.

Следует учитывать следующие нюансы:

период подачи бумаг. Если после завершения ремонтно-строительных работ прошло более 3-х лет, то в предоставлении льготы откажут

Поэтому важно, чтобы компании сдала объект в срок, обозначенный по документации;
регистрация ДДУ. При недобросовестном застройщике и халатном отношении к деятельности могут возникнуть сложности с регистрацией в реестре заключенного соглашения;
соответствие договора реальности

Случается, что дольщики совместно с застройщиком проводят мошеннические схемы. Одна из них намеренное увеличение суммы приобретенного, с целью получения вычета большего размера. Все операции в итоге раскрываются и последствия бывают крайне негативными.

При собственной честности, а также внимательности к действиям строительной компании можно избежать многих неприятных моментов и в итоге получить компенсацию.