Какая недвижимость попадает под налог на роскошь в россии?

Что такие налог на роскошь и кто его платит

О существовании налога на роскошь знают далеко не все. Зачастую с ним сталкиваются только при покупке объектов движимого и недвижимого имущества, попадающего под категорию «роскошь». Что же надо знать о данном налоге, чтобы он не стал неожиданностью при очередном приобретении?

Общее понятие о налоге и его функции

Налог на роскошь – один из наиболее «молодых» налоговых сборов, принятый лишь в 2013 году. При этом отдельного понятия «налог на роскошь» в Налоговом кодексе нет, но есть повышающие коэффициенты, действующие при расчетах сумм некоторых видов налогов.

Основными задачами этих сборов являются:

• поддержание экономики страны и регулирование потоков денежных средств;
• борьба с коррупцией;
• пополнение государственной казны.

Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица.

Что попадает под данный налог

Согласно законодательству, роскошными и облагаемыми соответствующим налогом вещами являются недвижимость и транспортные средства с определенной стоимостью. Кроме того, в законе не предусмотрены и льготы.

В первую очередь, к объектам налогообложения относится недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 млн. рублей, расположенное на территории РФ. В перечень входят:

• жилые дома и квартиры (и их части);
• дачи и другие строения, сооружения и помещения, предназначенные для проживания;
• участки земли, на которых расположены жилые постройки;
• дачные и садовые участки;
• земельные наделы, выделенные под строительство индивидуального жилья.

Также данным налогом облагаются незавершенные объекты (по истечении 3-х лет с начала строительства), предназначенные для проживания.

Что касается налоговых выплат с роскошной недвижимости, то здесь повышающие коэффициенты применяются при исчислении налога на имущество. При этом расчеты в каждом случае очень индивидуальны, так как процентная ставка зависит от нескольких факторов.

Так, согласно последним изменениям, ставка налога будет зависеть не только от цены на саму недвижимость, но и от кадастровой стоимости земли, на которой она расположена. На практике это означает, что чем крупнее населенный пункт, чем престижнее район, в котором расположен объект, тем больший налог придется оплатить его владельцу. При этом сумма налога не должна будет превышать 2% от стоимости недвижимости.

Все выплаты осуществляются физическими лицами, являющимися собственниками облагаемой налогами недвижимости.

Что касается транспортных средств, то в данной категории объектами налогообложения являются купленные или впервые зарегистрированные в РФ:

• автомобили;
• суда для передвижения по воде (морские и речные);
• воздушный транспорт (самолеты, вертолеты).

При условии, что их стоимость на момент покупки составляет не менее 3-х млн. рублей.

Ставка налога разнится для каждого обладателя ценного автомобиля, единой цифры не существует, и она будет меняться ежегодно. На нее влияют два основных критерия:

• стоимость ТС (сюда попадают авто в ценовой категории от 3 до 20 млн. руб.);
• «возраст» машины.

Оба критерия взаимосвязаны и прямо пропорциональны итоговому проценту ставки. То есть, чем больше стоимость авто, тем дольше за его использование будет взиматься налог, а коэффициент ставки будет изначально значительно выше, чем у других транспортных средств. Для транспорта это не отдельный налоговый платеж, а тот же транспортный налог, только с повышающим коэффициентом.

Это интересно: У российских дилеров Сузуки заканчиваются запасы модели Гранд Витара — изучаем по пунктам

Особенности налогообложения

Среди важных задач данного законодательного акта были указаны:

• борьба с коррупционным элементом;
• повышение отчислений в государственный бюджет;
• регулирование финансовых течений внутри страны, направление их на поддержание реального экономического сектора.

Налоговая программа, затрагивающая объекты роскоши, состоит из 2 частей:

• 1 – касается владельцев дорогостоящих транспортных средств;
• 2 – затрагивает собственников объектов недвижимости.

До 2020 года налог на объект недвижимости определялся с учетом ее инвентаризационной оценки. Сегодня к данным показателям добавлено еще одно значение:

Кадастровая стоимость.

В 2020 году были сделаны определенные поправки в Налоговом Кодексе РФ касательно расчета налога на объекты недвижимости. Цель реформы – постепенное увеличение налога до 20% ежегодно, срок длительности данной налоговой программы — 5 лет. Ограничивать рост налоговых выплат должны понижающие коэффициенты. Этот пятилетний временной отрезок призван обеспечить плавное изменение налогообложения – по мнению разных экспертов, значение кадастровой стоимости превышает инвентаризационное в 10 раз.

https://youtube.com/watch?v=OwHPYYP_BhE

Кто платит?

Транспортный налог платят собственники автомобилей — и физические, и юридические лица. Отчисления идут в бюджет региона, в котором зарегистрировано авто. В каждом субъекте страны своя налоговая ставка и льготы, которые освобождают от пошлины.

Владельцы «крутых тачек» тоже могут избежать повышенной ставки, если относятся к льготникам. Что же они, не люди.

Кого освобождают от налога?

На федеральном уровне налоговых льгот на легковые автомобили и мотоциклы нет. Каждый регион устанавливает свои транспортные налоговые льготы. Узнать, какие послабления действуют в вашем субъекте, можно на сайте ФНС nalog.ru. Выберите свой регион, раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Например, в Москве налоговые льготы получают:

• Герои Советского союза, Герои РФ, награждённые орденом Славы;
• ветераны и инвалиды Великой отечественной войны, ветераны труда;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны;
• один из родителей или усыновителей, опекунов, попечителей ребёнка-инвалида;
• владельцы легковых автомобилей мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно;
• один из родителей или усыновителей в многодетной семье;
• один из опекунов инвалида с детства, которого суд признал недееспособным;
• люди, пострадавшие от радиационных катастроф и ядерных испытаний, и принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидаторы аварий ядерных установок;
• люди, перенёсшие лучевую болезнь или получившие инвалидность на ядерных учениях или испытаниях.

Новоиспечённые владельцы роскошных автомобилей заплатят повышенный налог за 2020 год в 2021 году. Фото: auto. today.

При расчёте пошлины налоговая учитывает льготу, однако вы должны подать заявление и подтверждающие документы в личном кабинете на сайте ФНС. Для постоянной льготы достаточно одного заявления. Кстати, можно пересчитать налог с учётом льготы за 3 предыдущих года. Но это действует только в том случае, если вы не знали, что вам положено послабление, и заплатили.

Какой налог на частный дом 2020 больше 150 кв м

• 3 млн. / 50 кв. м (площадь строения) × 30 кв. м (площадь, облагаемая налогом) = 1,8 млн. рублей (реальная кадастровая стоимость для налогообложения);
• 200 000 (инвентаризационная стоимость) × 0,1 (налоговая ставка) = 200 рублей;
• 1,8 млн. × 0,1 (все та же ставка, которая является одинаковой для обоих способов расчета) = 1 800 рублей;
• (1800 – 200) × 0,4 (понижающий коэффициент на 2020 год) + 200 = 840 рублей.

Собственники индивидуальных жилых домов могут рассчитывать на некоторые послабления, выраженные в форме льготных условий оплаты налога.

К примеру, 50 квадратных метров такого строений налогом не облагаются. Поэтому если вы осуществляете расчет для коттеджа площадью 100 кв. м, платить придется только за половину.

Налог на роскошь на квартиры и дома в РФ в 2020 году

• Если кадастровая стоимость недвижимости не больше ограничения, принятого законом, то налоговый коэффициент равен 0,1%;
• Офисные помещения, налоговые центры, производственные здания – ставка будет 0,5%;
• Земли сельхозназначения, участки личных подсобных хозяйств – налоговый коэффициент 0,3%;
• Другие земельные участки – 1,5%.

Многие граждане не согласны с данным законопроектом – рыночная стоимость объектов недвижимости с каждым годом повышается, люди могли приобрести квартиру в эконом-сегменте 10-15 лет назад, сегодня же ее стоимость увеличится. Например, покупка однокомнатной квартиры 10 лет назад за 700 тыс. руб.

– в настоящее время ее рыночная стоимость будет не менее 1 млн. руб.

Налог на постройки на земельном участке 2020

Объекты, находящиеся в собственности пенсионеров, которые не подвергаются налогообложению: Комната; Квартира; Жилой дом; Дача; Сарай; Гараж; Стройка; Участок местности, приспособленный для стоянки авто; Помещения, созданные для осуществления творческой деятельности.

Согласно разъяснениям Минфина России для исчисления налога на имущество физлиц к хозпостройкам относятся объекты недвижимости на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества и садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Какой налог с дачного домика менее 50м кв

3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.

1. Налоговые ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) в зависимости от применяемого порядка определения налоговой базы с учетом положений пункта 5 настоящей статьи.

Особенности налогообложения дачного дома

1. Если продавец за полученные деньги приобрел равноценную недвижимость. Например, продав дом, расположенный на территории одного садоводства, он купил такую же дачу на территории другого СНТ.
2. Налоговый вычет можно получить, если сумма сделки не превышает 1 млн рублей.
3. Вычет могут получить и покупатели, если приобретают участок с жилым строением на сумму не более 2 млн рублей.

Каждый хозяин недвижимости в России обязан платить налоги, и владельцы дачных домов не стали исключением. У некоторых собственников возникают трудности в связи с тем, что последние несколько лет в сфере налогообложения происходят изменения.

В первую очередь они связаны с тем, что платеж рассчитывается на основании кадастровой стоимости, а не инвентаризационной.

Рекомендуем прочесть: Ндфл прием гражданина украина 2020

Налог на недвижимость в 2020 году — существуют ли разъяснения, о которых умалчивают

Разберем все это на примере. Продолжим пример с квартирой в 56 квадратных метров. Как мы только что определили, оплачивать налог нужно за 36 “квадратов” или 0,64 площади квартиры. Пусть кадастровая стоимость такой квартиры составляет 1,5 миллиона рублей. Нам нужно умножить 0,64 на 0,8 и на 0,1% от полутора миллионов, то есть, на 1500 рублей. В итоге получается налог 768 рублей за год.

Очень долго мы платили практически копеечный налог на наши квартиры и дома. Он рассчитывался на основе инвентаризационной стоимости имущества, а она в разы, если не десятки раз, ниже рыночной цены.

В какой-то момент государству, столкнувшемуся с кризисом в экономике, это надоело, и оно резко изменило принцип расчета налога с граждан на их квартиры, чтобы дополнительно пополнить бюджет.

В основу легла кадастровая стоимость, которая теоретически должна быть близка к рыночной цене жилья. А это означает, что и налог резко вырос. 08 Фев 2020 juristsib 3042

Налог на недвижимость в России в 2020 году: последние новости

• заявление в адрес суда;
• справку, в которой содержится информация о предполагаемой стоимости по кадастру, а также итоги оценки, которая оспаривается;
• копии документов, которые устанавливают право собственности (с нотариальным заверением);
• доказательства неточности госоценки, ошибки в оценке;
• заключение, выданное оценщиком (должно иметь отметку о прохождении экспертизы);
• квитанцию, согласно которой вы оплатили государственную пошлину в 300 рублей.

Рекомендуем ознакомиться: Сколько Платить Ндс От Оборота 2020

К последнему относится недвижимость, стоимостью свыше 300 млн рублей. Такой квартиркой или усадьбой обладают немногие россияне, поэтому для них ставка 2% налога от кадастровой стоимости ничего не значит. Именно для объектов роскоши будет применяться 2-процентная ставка, для обычных домов и квартир налог исчисляется в виде 0,1-0,3%. При этом для роскошной недвижимости местные власти не в силах менять ставку, тогда как для обычного жилья процент налога может быть минимальным, а в ряде случаев совсем отменен.Даже в тех регионах, где нет такого бонуса, можно все равно немного сэкономить на налогах.

Как рассчитывается данный налог по недвижимости?

Для начала определим, какая недвижимость может попасть под этот вид налогообложения:

• Квартира, жилой дом или их доли в собственности
• Дачные участки или дома, предназначенные для проживания
• Земельные участки, на которых построены жилые дома
• Участки земли, которые были выделены под индивидуальное строительство

Как мы уже упоминали выше, стоимость недвижимого имущества должна составлять не менее 300 млн рублей по кадастру. В любом другом случае она не является роскошью. И налогом не облагается. Сама налоговая нагрузка для владельца дорогостоящего жилья рассчитывается исходя из нескольких факторов, а именно:

1. Кадастровая стоимость земельного участка
2. Кадастровая стоимость самого жилья
3. Рыночная стоимость
4. Налог на имущество
5. Вид объекта
6. Место нахождения
7. Вид территориальной зоны расположения объекта

Так или иначе, итоговая выплата по закону не может превышать 2% от стоимости недвижимости.

Расчёт налога на роскошь

Первый показатель, который будет необходим для расчёта налога, это стоимость. Всегда нужно помнить, что налог исчисляется в процентном отношении, то есть определённые ставки, которые будут определять сумму налога исходя из цены объекта отношений. Кроме того, ставка в случае с налогом на роскошь также будет зависеть от того, какая стоимость установлена для того или иного предмета. При этом необходимо помнить о том, что в каждом отдельном регионе налоговые ставки могут меняться, но не больше тех показателей, которые устанавливаются федеральным законодательством.

Налог на роскошь будет рассчитываться исходя из стоимости не только того имущества, что находится в собственности лица, но и за те объекты, которыми оно пользуется на праве наследуемого владения или пожизненного пользования. Это правило распространяется только на квартиры и дома. С автомобилями всё гораздо проще, достаточно сохранить данные о том, какова была цена на момент покупки по показателям рынка.

При расчёте необходимо также учитывать специфику объекта. В зависимости от того, владеет лицо квартирой или же машиной, будут определяться свои ставки. Это разделение вызвано тем, что эти предметы роскоши по своей сути имеют разные характеристики. В автомобиле достаточно знать его рыночную стоимость. В случае с квартирой должны учитываться рыночная и кадастровая цены, а также их соотношение. А когда объектов несколько и они относятся к одной категории, то стоимость будет суммироваться. Кроме того, обо всех объектах собственник должен сообщать самостоятельно и заранее, в том числе, с указанием их стоимости.

Налоговая ставка в случае с предметами роскоши всегда варьируется в определённых пределах, а именно от половины до десяти процентов. Большие показатели Налоговым кодексом не предусматриваются.

Итак, в первую очередь следует сказать о налоговой ставке, которая будет применяться к квартирам, домам и иным недвижимым объектам.

Ставка будет увеличиваться по мере того, как повышается цена объекта:

• когда объект имеет стоимость в пределах от пятидесяти до ста миллионов рублей, ставка будет равна 0,7% от конкретной определённой стоимости;
• если цена объекта составляет от ста до ста пятидесяти миллионов рублей, то ставка равняется одному проценту;
• когда недвижимость имеет стоимость свыше ста пятидесяти миллионов рублей, то ставка по налогу составит десять процентов.

Существуют некоторые льготы и привилегии, но это является исключением из правил, которое требует полной регламентации и фактического подтверждения.

Что касается автомобилей, то там вариация ставок немного больше, но они также будут определяться в зависимости от установленной стоимости автомобиля. Что интересно, для машин разных марок и стоящих в пределах от трёх до двадцати миллионов рублей нет точной ставки, она будет определяться в каждом конкретном случае в зависимости от марки и года выпуска. Для летательных аппаратов, а также морского и речного средства передвижения ставка составляет десять процентов от стоимости.

Кроме того, для расчёта налога необходимо не только узнать его размер исходя из налоговой ставки, нужно также умножить полученную сумму на определённый коэффициент, который будет зависеть от цены автомобиля:

• если цена составляет от трёх до пяти миллионов рублей, а год выпуска до трёх лет назад, то коэффициент равен 1,1, а в случае года выпуска до двух лет назад — 1,3;
• если цена также сохраняется в пределах от трёх до пяти миллионов, но год выпуска до одного года, то коэффициент равен 1,5;
• если цена варьирует от пяти до десяти миллионов рублей, то коэффициент будет равен 2, но с применением к пятилетним машинам;
• если цена от десяти до пятнадцати миллионов на десятилетнюю машину, а также в случаях, когда цена больше пятнадцати миллионов рублей на двадцатилетние машины, то коэффициент равен 3.

Несмотря на то что для определения налога достаточно знать лишь цену, процедура расчёта налога на машину будет сложнее, по сравнению с определением налога на квартиру, признанную объектом роскоши.

Цена на машину, которая берётся для определения налога, может существенно отличаться от той, что была уплачена в момент покупки.

 Для того чтобы уплатить рассматриваемый налог, достаточно собрать документацию, отражающую наличие имущества у лица и его стоимость, после чего заполнить соответствующие образцы. Делать это лучше с помощью специалиста. Оплата налога будет происходить через отделение банка, а реквизиты на это обязаны выдать непосредственно в налоговом органе.

Налог на квартиру 2020

Объектами налогообложения, кроме квартир, комнат и домов, являются недостроенные объекты, гаражи, машино-места, а также другие сооружения и здания. Налогоплательщиками выступают все владельцы таких объектов.

Ставка сбора зависит от того, какая методика расчета налоговой базы применяется в конкретном регионе, а также от типа собственности. В настоящее время в РФ применяются две методики расчета базы:

1. Исходя из кадастровой стоимости (КС).
2. Исходя из инвентаризационной стоимости (ИС).

Кроме того, каждый регион вправе устанавливать свои ставки. Если они не установлены, применяются показатели, указанные в НК РФ. Для регионов, где использует КС:

• 0,1 % — для домов, квартир, гаражей, машино-мест, недостроенных жилых зданий, строений для ведения хозяйства, не превышающих по площади 50 м²;
• 2 % — для недвижимости, превышающей по стоимости 300 млн рублей;
• 0,5 % — для иной собственности.

Материалы по теме

Налог на имущество для граждан снизили

При расчетах используются понижающие коэффициенты (от 0,2 до 0,6).

Для регионов, где применяют ИС, в зависимости от размера базы:

• 0,1 % — не больше 300 000 руб.;
• от 0,1 до 0,3% — более 300 000 руб., но не более 500 000 руб.;
• от 0,3 до 2 % — более 500 000 руб.

Чтобы понять, по какой ставке платить, необходимо умножить полную ИС на коэффициент-дефлятор, который в этом году имеет значение 1,425.

Обратите внимание, что в настоящее время Россия отходит от использования ИС. В большинстве регионов уже утверждены законы, предписывающие использование КС

Такая же тенденция распространяется на налог на коммерческую недвижимость в 2020 году.

Узнать, на основе какой стоимости (кадастровой или инвентаризационной) ведутся расчеты в конкретном регионе, можно на сайте ФНС или в таблице, данной для скачивания в конце материала. А рассчитать цифры поможет калькулятор, размещенный на сайте ФНС.

Ответственность за неуплату налогов

Что будет, если предприниматель или ФЛ проигнорировали напоминание об уплате? Крайним сроком для внесения платежа является 6 месяцев с даты направления напоминания. После этого лицу будет направлено соответствующее требование. Если в течение 10 дней платеж не поступит, долг будет взыскиваться через службу судебных приставов. Пени будут начисляться ежедневно. То есть долг лица увеличивается. Неуплата влечет за собой такие проблемы, как сложности с выездом из РФ, отказ банка в обслуживании. Если должником является ЮЛ, может начаться процесс его банкротства. Кроме того, статьями 198 и 199 УК РФ установлена уголовная ответственность за долги по налогам.

Рубль падает – цены растут

Налог на «роскошные» автомобили появился в 2014 году, за несколько месяцев до падения рубля. В то время за 3 млн рублей можно было купить премиальные автомобили, например, Porsche Macan, BMW X5, Range Roner Vogue. По старому курсу 3 млн рублей практически равнялись 100 тыс. долларов США. Сейчас курс упал настолько, что эквивалент этой суммы в «баксах» – меньше 50 тыс. долларов.

Как менялись курсы валют и цены на авто. Фото: autostat.ru.

Курс рубля падал, а цены на автомобили росли. За 6 лет, с 2014 по 2020 годы, стоимость новых авто увеличилась на 67%, выяснили аналитики «Автостат». Даже если рубль укреплялся в 2017−2018 годах, он всё равно отставал от роста цен. Доллар подорожал к рублю вдвое, евро и юань – на 80%. Не забываем про инфляцию, которая также увеличивает цены на внутреннем рынке.

В итоге мы пришли к ситуации, когда за 3 млн рублей уже нельзя купить люксовую или премиальную машину. В ценовой сегмент 3−5 млн рублей входят максимальные комплектации массовых автомобилей, крупные внедорожники и кроссоверы, седаны бизнес-класса.

Как исчисляется налог на дорогие машины

ФНС умножает количество лошадиных сил на ставку транспортного налога и коэффициент для дорогой машины. Проще всего прикинуть сумму в калькуляторе на сайте ФНС, но можно и самостоятельно.

Через калькулятор на сайте ФНС. Введите свой регион и год, за который планируете платить налог. Укажите, сколько месяцев владели машиной в прошлом году. Если у вас машина не первый год, оставьте «12». В пункте «Вид транспортного средства» выберите «Автомобили легковые». Укажите мощность двигателя. Нажмите «Далее», затем — на надпись «Если ТС стоит более 3 млн». Выберите марку, модель и год выпуска машины. Нажмите «Рассчитать».

Калькулятор на сайте ФНС показывает, каким будет налог, но реальная сумма может немного отличаться

Дальше рассмотрим, как рассчитать налог самостоятельно.

Шаг 1. Узнать мощность двигателя. Найдите эту цифру в паспорте ТС (ПТС) или свидетельстве о регистрации ТС (СТС), в строке «Мощность двигателя». Она измеряется в лошадиных силах.

Например, у Nissan Murano Top мощность — 249 л. с.

Шаг 2. Посмотреть налоговую ставку в регионе. Откройте на сайте налоговой раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Выберите «Вид налога» — «Транспортный налог», в «Налоговом периоде» — год, за который хотите платить, в «Субъекте РФ» — свой регион. Далее нажмите «Подробнее» и найдите свой вид машины, например, легковой автомобиль свыше 100 л. с. В столбце «Размер, руб.» будет ставка.

Если машина ездит в Москве, ставка для авто до 250 л. с. будет 75 рублей. Nissan Murano Top попадет в эту категорию.

Шаг 3. Найти модель в таблице. Откройте .

Найдите в нем свою марку, затем модель. Если ее там нет, повышенного налога не будет.

Шаг 4. Определить категорию

Обратите внимание, в какой части списка находится модель машины. От этого зависит коэффициент.

Например, Nissan Murano Top — в категории от 3 до 5 млн рублей. Ставка будет 1,1.

Шаг 5. Рассчитать налог с использованием коэффициента. Перемножьте полученные цифры по формуле:

Налог = число л. с. × налоговая ставка × коэффициент

Рассчитываем ставку для Nissan Murano Top с мощностью 249 л. с., ставкой 75 рублей и коэффициентом 1,1:

249 × 75 × 1,1 = 20 542,5 рубля

После округления налог составит 20 543 рубля.

Как рассчитывается налог по транспортным средствам?

В первую очередь очень важно знать, что роскошный транспорт бывает разный – автомобили, воздушные судна, катера, яхты, лодки и так далее. И все они при этом могут подпадать под налог на роскошь

Основной критерий для обложения налогом является стоимость свыше 3 млн рублей. Конкретной ставки налога не существует, так как для каждого непосредственного владельца она меняется ежегодно и зависит от двух основных критериев оценки – стоимость и длительность нахождения в собственности.

Сами транспортные средства делятся на несколько подкатегорий в зависимости от стоимости:

• От 3 до 5 млн рублей
• От 5 до 10 млн рублей
• От 10 до 15 млн рублей
• От 15 до 20 млн рублей

Сегодня список автомобилей, которые подпадают под налогообложение, включает в себя более одной тысячи позиций. Все они также подразделяются по ценовым категориям, которые указаны выше.

1. 541 моделей стоимостью до 5 млн
2. 346 моделей стоимостью от 5 до 10 млн
3. 87 моделей стоимостью от 10 до 15 млн
4. 66 моделей стоимостью от 15 до 20 млн

Как мы говорили ранее, налог на роскошные авто является надбавкой к обычному транспортному налогу. Он распространяется на все транспортные средства за исключением нескольких категорий:

• Легковые машины менее 100 лошадиных сил, которые получены через органы социальной защиты населения
• Рыболовные суда
• Пассажирский транспорт на море и в небе
• Автотранспорт сельскохозяйственного назначения
• Военный автотранспорт
• Медицинские воздушные суда
• Транспорт, который был зарегистрирован в Международном реестре
• Платформы и суда, которые участвуют в добыче полезных ископаемых

При исчислении транспортного налога используется несколько показателей:

1. Мощность двигателя в лошадиных силах
2. Тяга реактивного двигателя
3. Валовая вместимость судов

Ставки налога, установленные правительством РФ для легковых авто.

Мощность	Ставка
до 100 л.с.	2,5 рубля на единицу
свыше 100 л.с. до 150 л.с.	3,5 рубля за единицу
свыше 150 л.с. до 200 л.с.	5 рублей за единицу
свыше 200 л.с. до 250 л.с.	7,5 рублей за единицу
свыше 250 л.с.	15 рублей за единицу

Если у вас другой транспорт и вы не знаете, как платить по налогу и сколько вы должны бюджету за то, что передвигаетесь на колесах, то вы всегда можете ознакомиться с полным перечнем и ставками на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога

Уплачивать транспортный сбор обязаны все владельцы моторных средств передвижения, независимо от их типа, технических характеристик, года выпуска. Им облагаются автомобили и мотоциклы, катера и моторные яхты, самолёты и вертолёты, принадлежащие, как частным гражданам, так и организациям. Также имеются льготные категории собственников автомобилей, которым на федеральном и региональном уровнях предоставляются скидки или полное освобождение от взносов в региональный бюджет.

К числу общероссийских льготников принадлежат:

1. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной, блокадники, узники фашистских концлагерей и гетто.
2. Герои РФ, СССР и Труда.
3. Полные кавалеры ордена «Слава».
4. Ветераны локальных вооружённых конфликтов – Афганистан, Чечня, Сирия и т.д.
5. Инвалиды, имеющие I и II гр., или родители (усыновители, опекуны) детей-инвалидов.

Все вышеперечисленные категории граждан освобождаются от налога на одно ТС, мощностью не более 70 л.с. Кроме федеральных преференций, региональные властные структуры вправе устанавливать для налогоплательщиков собственные льготы. Например, в Санкт-Петербурге лица пенсионного возраста не платят налог на транспорт вообще, а в других субъектах, таких как Москва, они не имеют подобных льгот.

Согласно положениям ст. №361 НКРФ, юрлица обязаны самостоятельно рассчитать транспортный налог на автомобиль. Расчёт производится по формуле:

Тн = Б х Нс, где Тн – искомая величина транспортного налога, Б – налогооблагаемая база, зависящая от мощности двигателя, Нс – налоговая ставка, установленная для данного ТС в регионе.

Если организация владеет легковыми авто премиального класса, то полученная в результате расчёта сумма умножается на повышающий коэффициент.

Своеобразная традиция, стартовавшая в 2014 году, получит ожидаемое продолжение и в 2021. В феврале прошлого года в список были внесены 105 моделей, при расчете налогообложения которых применяется повышающий коэффициент:

1. Регулярное обновление перечня ТС, отнесенных к предметам роскоши, проводится из-за постоянного расширения ассортимента автомобильного рынка, появлением новых версий и элитных комплектаций, значительно удорожающих популярные марки.
2. Сегодня в актуальном перечне Минпромторга числится более 12 300 моделей.
3. По неподтвержденной пока информации ожидается введение в список ТС, в налогообложении которых будет применяться повышающий коэффициент, авто массового сегмента (пока они не относятся к категории роскошных или престижных машин). Их включение в список объясняется ростом цен, повышением таможенных пошлин или обновлениями производителя, которые привели к удорожанию бюджетного автомобиля.
4. Расчет налога на роскошь и список автомобилей в 2021 году не ограничивается только транспортными средствами стоимостью более 3 млн. руб. Налоговым кодексом РФ предусмотрен повышающий коэффициент налога на недвижимость (ст. 362, п. 2).

«Налог на роскошь» — образное народное название относительно новой формы взыскания средств государством, а не официальное название. Фактически это повышающий коэффициент, входящий в транспортный платеж. Одна из его особенностей — дифференциация по стоимости и возрасту ТС.

Налог за автомобили в 2021 году, как и прежде, рассчитывается исключительно по средней стоимости. Цена, указанная в договоре купли-продажи, не учитывается, тем более что она нередко не соответствует реально уплаченной сумме. Введение повышающего коэффициента преследовало сразу 3 цели:

1. Пополнение региональных бюджетов.
2. Получение дополнительных средств с граждан, имеющих большие доходы.
3. Импортозамещение, поскольку отечественные машины таким налогом не облагаются.